發(fā)布時間：2017-10-31 20:23

  本文關(guān)鍵詞：政府籌資方式選擇與約束:一項(xiàng)思想史考察及對中國財政體制改革的意義

  更多相關(guān)文章： 政府籌資方式 受益原則 利維坦政府 憲政

【摘要】：改革開放以來,我國經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展,財政收支的增速甚至快于經(jīng)濟(jì)的增長速度,但是人民享有的政府提供的物品或服務(wù)并沒有同步增長,那么政府收入到底用在了哪里?本文就是帶著這一問題去尋找答案的。本文發(fā)現(xiàn)政府籌資方式是問題的關(guān)鍵所在。在文獻(xiàn)閱讀的基礎(chǔ)上,本文對于政府籌資方式的合法性與有效性問題進(jìn)行了規(guī)范分析與實(shí)證分析。首先,文章研究了政府籌資方式的選擇。從受益原則出發(fā),通過對政府所提供的物品或服務(wù)進(jìn)行分類,研究政府提供的不同的物品或服務(wù)所要求的不同的政府籌資方式。通過兩兩比較,我們發(fā)現(xiàn),在政府稅費(fèi)籌資方式選擇時,普惠型物品要采用征稅籌資方式,特惠型物品要采用收費(fèi)籌資方式。如果不這樣做,會引起政府提供的物品或服務(wù)過多或過少,缺乏公平與效率。在政府稅債籌資方式選擇時,當(dāng)代納稅人與后代納稅人都受益的普惠型物品要采用征稅籌資與舉債籌資相結(jié)合的方式,使當(dāng)代人與后代人都承擔(dān)他們相應(yīng)的成本；只惠及當(dāng)代納稅人的特惠型物品不應(yīng)該采用舉債籌資方式,否則不僅引發(fā)代際之間的不公平,而且會損害資源配置效率,這種政府債務(wù)積累到一定程度很可能會引發(fā)政府債務(wù)風(fēng)險。其次,文章研究了政府籌資方式的約束問題。在政府的“利維坦”模型中,政府像一個壟斷者那樣最大化政府收入,很可能伸出“掠奪之手”,政府籌資方式很可能被濫用。但是,政府籌資權(quán)的不斷擴(kuò)張最終會受到人民的反抗,人民才是歷史真正的行動者,公共行動必須通過個人的行為而“被解釋”和“被理解”。因此,政府“善治”必定是建立在政府籌資方式的合法性與有效性的基礎(chǔ)上,必要條件是人民能夠約束政府的籌資方式。政府天然地具有擴(kuò)張政府籌資方式的傾向,不斷地增加政府開支以滿足他們貪婪的欲望,只有人民才能約束政府權(quán)力,只有憲政才能約束利維坦政府合理地籌資和使用資源。在理論分析的基礎(chǔ)上,本文開始關(guān)注我國政府籌資方式的制度約束問題,并對地方政府的“攫取之手”進(jìn)行實(shí)證分析。我們發(fā)現(xiàn)財政分權(quán)會影響地方政府的“攫取之手”,并與區(qū)域異質(zhì)性相關(guān)。東部地區(qū)地方政府的財政收入自有度較高,財政分權(quán)提升能夠抵制地方政府的“攫取之手”；中西部地區(qū)地方政府的財政收入自有度較低,極大地依賴于中央的轉(zhuǎn)移支付,財政分權(quán)提升就會迫使地方政府伸出“攫取之手”以使收入能夠應(yīng)付支出。最后,文章提出約束政府籌資方式的政策建議。要連接政府收支必須對政府籌資方式進(jìn)行制度約束,制度約束的關(guān)鍵是政府籌資方式必須是“經(jīng)過同意的”。為此,本文指出可以從財政憲政約束、公共預(yù)算約束和參與式財政約束等方面來約束政府籌資權(quán)力與政府籌資方式。
【關(guān)鍵詞】：政府籌資方式 受益原則 利維坦政府 憲政
【學(xué)位授予單位】：浙江大學(xué)
【學(xué)位級別】：博士
【學(xué)位授予年份】：2015
【分類號】：F812.2
【目錄】：

• 致謝5-6
• 摘要6-8
• Abstract8-15
• 1. 緒論15-26
• 1.1 研究背景與選題15-18
• 1.2 政府籌資方式：基于廣義征稅權(quán)的視角18-21
• 1.3 研究框架與內(nèi)容21-24
• 1.4 研究方法24
• 1.5 可能的創(chuàng)新點(diǎn)與不足24-26
• 2. 文獻(xiàn)綜述26-45
• 2.1 思想淵源：盎格魯—薩克森傳統(tǒng)26-32
• 2.1.1 斯密：君主或國家的費(fèi)用27-29
• 2.1.2 李嘉圖：稅收邪惡論與等價定理29-30
• 2.1.3 穆勒：“公共性”事務(wù)30-31
• 2.1.4 瓦格納：財政的“經(jīng)濟(jì)觀”31-32
• 2.2 思想淵源：斯堪的納維亞傳統(tǒng)32-37
• 2.2.1 奧意學(xué)派：引入“邊際效用”分析33
• 2.2.2 維克塞爾—林達(dá)爾：一致同意原則33-37
• 2.3 公共物品理論：政府供給公共物品37-42
• 2.3.1 薩繆爾森：公共物品一般均衡分析37-39
• 2.3.2 布坎南：稅收分擔(dān)的受益原則39-40
• 2.3.3 馬斯格雷夫：優(yōu)值品與財政聯(lián)邦制40-42
• 2.4 公共物品與政府籌資理論的最新發(fā)展42-43
• 2.5 簡要評論43-45
• 3. 政府籌資方式的選擇依據(jù)45-70
• 3.1 政府籌資規(guī)模擴(kuò)張：從“最小政府”到“仁慈政府”45-49
• 3.1.1 政府干預(yù)：從“最小政府”到“仁慈政府”45-46
• 3.1.2 政府籌資規(guī)模擴(kuò)張46-49
• 3.2 政府支出：公共物品與優(yōu)值品49-57
• 3.2.1 政府提供公共物品49-52
• 3.2.2 政府提供優(yōu)值品52-54
• 3.2.3 中國的現(xiàn)實(shí)矛盾54-57
• 3.3 受益原則：政府籌資方式選擇57-70
• 3.3.1 受益原則：普惠型物品與特惠型物品57-59
• 3.3.2 普惠型物品與特惠型物品：稅費(fèi)籌資方式選擇59-65
• 3.3.3 普惠型物品與特惠型物品：稅債籌資方式選擇65-70
• 4. 政府籌資方式的約束機(jī)制70-95
• 4.1 利維坦政府與政府籌資方式約束70-77
• 4.1.1 政府籌資方式約束與政府“掠奪之手”70-74
• 4.1.2 政府“掠奪之手”：不受約束的利維坦模型74-77
• 4.2 財政國家轉(zhuǎn)型與政府籌資方式約束77-84
• 4.2.1 現(xiàn)代國家：稅收國家77-80
• 4.2.2 政府籌資方式約束：同意的還是強(qiáng)制的80-84
• 4.3 利維坦之維：地方政府籌資方式約束84-95
• 4.3.1 財政分權(quán)與地方政府84-88
• 4.3.2 預(yù)算軟約束與地方政府籌資方式約束88-90
• 4.3.3 財政競爭與地方政府籌資方式約束90-95
• 5. 我國政府籌資方式約束的現(xiàn)狀分析95-115
• 5.1 我國政府籌資方式的約束現(xiàn)狀95-107
• 5.1.1 我國政府征稅方式約束95-98
• 5.1.2 我國政府收費(fèi)方式約束98-103
• 5.1.3 我國政府舉債方式約束103-107
• 5.2 地方政府的“攫取之手”107-112
• 5.2.1 理論假設(shè)與模型設(shè)定107-110
• 5.2.2 實(shí)證結(jié)果與分析110-112
• 5.3 結(jié)論112-115
• 6. 約束政府籌資方式的政策建議115-127
• 6.1 財政憲政與政府籌資方式約束115-120
• 6.1.1 財政憲政：同意原則115-118
• 6.1.2 嵌入財政憲政的財政規(guī)則118-120
• 6.2 公共預(yù)算與政府籌資試約束120-123
• 6.2.1 公共預(yù)算公開透明120-122
• 6.2.2 全口徑預(yù)算下的復(fù)式預(yù)算122-123
• 6.3 參與式財政與政府籌資權(quán)約束123-127
• 6.3.1 參與式財政：公民呼吁和參與123-125
• 6.3.2 參與式預(yù)算實(shí)施的制度環(huán)境125-127
• 7. 結(jié)論與展望127-131
• 7.1 研究結(jié)論127-128
• 7.2 隱憂與展望128-131
• 參考文獻(xiàn)131-148
• 作者簡歷及主要科研成果148

【參考文獻(xiàn)】

中國期刊全文數(shù)據(jù)庫 前10條

1 胡鞍鋼;;腐敗:中國最大的社會污染——對中國90年代后半期腐敗經(jīng)濟(jì)損失的初步估計[J];北京觀察;2001年06期

2 汪丁丁;;財政理論:西方與中國[J];財經(jīng)問題研究;2009年01期

3 席克正;從威廉·配第到大衛(wèi)·李嘉圖的古典學(xué)派財政學(xué)說[J];財經(jīng)研究;1986年09期

4 鐘曉敏;市場化改革中的地方財政競爭[J];財經(jīng)研究;2004年01期

5 夏杰長;轉(zhuǎn)軌時期中國政府收入結(jié)構(gòu)的實(shí)證分析與完善對策[J];財貿(mào)經(jīng)濟(jì);2001年06期

6 “中國地方政府競爭”課題組;中國地方政府競爭與公共物品融資[J];財貿(mào)經(jīng)濟(jì);2002年10期

7 鄧曉蘭,曾小春,廖凱;論財政分權(quán)體制中的地方政府公債融資權(quán)[J];財貿(mào)經(jīng)濟(jì);2005年05期

8 朱柏銘;;從性價比角度看“基本公共服務(wù)均等化”[J];財貿(mào)經(jīng)濟(jì);2008年10期

9 晁毓欣;;公共經(jīng)濟(jì)學(xué)國際研究重點(diǎn)的統(tǒng)計揭示——基于《公共經(jīng)濟(jì)學(xué)雜志》2000-2009年間的分析[J];財貿(mào)經(jīng)濟(jì);2010年08期

10 安徽省財政廳政府非稅收入管理考察團(tuán);黎學(xué)東;陳惠;;美國、加拿大政府非稅收入管理考察報告[J];財政研究;2007年11期

中國重要報紙全文數(shù)據(jù)庫 前2條

1 嘉賓 財政部科研所 劉尚希　李成威;[N];中國財經(jīng)報;2014年

2 本報記者 羅蘭;[N];人民日報海外版;2014年

，

本文編號：1123613