當(dāng)今復(fù)雜的商業(yè)環(huán)境中,每個(gè)企業(yè)都面臨眾多的風(fēng)險(xiǎn)因素,包括運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等,并且風(fēng)險(xiǎn)具有多樣性和復(fù)雜性,因此企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)越來(lái)越強(qiáng)。在我國(guó),隨著“藍(lán)天股份”“銀廣廈”“鄭百文”“中信泰富”“中航油”等一系列財(cái)務(wù)舞弊和內(nèi)控失效事件的頻頻發(fā)生,公司內(nèi)部控制已經(jīng)成為社會(huì)各界日益關(guān)注的問(wèn)題。貨幣資金是企業(yè)流動(dòng)性最強(qiáng),控制風(fēng)險(xiǎn)最高的資產(chǎn),是企業(yè)生存和發(fā)展的基礎(chǔ)。加強(qiáng)企業(yè)對(duì)資金的內(nèi)部控制,保證資金安全,提高資金使用效益,加強(qiáng)資金管理和控制。對(duì)于企業(yè)管理層而言,貨幣資金內(nèi)部控制如能有效的運(yùn)轉(zhuǎn),那么就可以有效地提升企業(yè)的經(jīng)營(yíng)能力。在本文中,作者先對(duì)國(guó)內(nèi)外現(xiàn)狀進(jìn)行了梳理,然后介紹了貨幣資金內(nèi)部控制的相關(guān)概念。以W公司為案例,對(duì)公司的組織結(jié)構(gòu)、主要控制風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和W公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀進(jìn)行了描述。以理論為基礎(chǔ),利用作者在W公司實(shí)習(xí)的機(jī)會(huì)進(jìn)行實(shí)地調(diào)研,采用問(wèn)卷調(diào)查法獲取所需要的內(nèi)部控制關(guān)鍵點(diǎn)數(shù)據(jù)。運(yùn)用模糊綜合法,建立三級(jí)框架分析模型進(jìn)行數(shù)據(jù)分析,利用層次分析法確定各級(jí)指標(biāo)權(quán)重,運(yùn)用模糊綜合評(píng)價(jià)理論進(jìn)行分析評(píng)價(jià)結(jié)果,找出公司貨幣資金內(nèi)部控制在五要素方面存在的問(wèn)題及原因分析,針對(duì)問(wèn)題提出相應(yīng)的優(yōu)化措施。本文的研究... 

【文章來(lái)源】：西安石油大學(xué)陜西省

【文章頁(yè)數(shù)】：82 頁(yè)

【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【部分圖文】：

技術(shù)路線圖

內(nèi)部報(bào)告金字塔

第三章W公司概況及貨幣資金內(nèi)部控制現(xiàn)狀17圖3-1W公司組織架構(gòu)示意圖W公司有下屬XB有限責(zé)任公司、RF有限責(zé)任公司、BT有限責(zé)任公司等7個(gè)子公司，還有理化檢驗(yàn)重心、后勤服務(wù)公司、聯(lián)合技術(shù)中心。其子公司的組織框架如圖3-2：圖3-2子公司組織架構(gòu)示意圖

【參考文獻(xiàn)】：
期刊論文
[1]提升商業(yè)銀行內(nèi)部控制有效性的探討[J]. 肖磊.  財(cái)經(jīng)界. 2020(01)
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[4]內(nèi)部控制缺陷認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)：現(xiàn)實(shí)問(wèn)題與可能解[J]. 莫冬燕,潘云云,李瑞.  會(huì)計(jì)與控制評(píng)論. 2019(01)
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碩士論文
[1]HT集團(tuán)公司內(nèi)部控制體系優(yōu)化[D]. 柴燕妮.西安理工大學(xué) 2019
[2]基于灰色模糊綜合評(píng)價(jià)方法的房地產(chǎn)企業(yè)內(nèi)部控制有效性評(píng)價(jià)研究[D]. 王艷清.河北工程大學(xué) 2018
[3]H公司資金管理內(nèi)部控制研究[D]. 武曉曉.河北大學(xué) 2018



本文編號(hào)：2989879