本文關(guān)鍵詞：日本教材出版與發(fā)行——日本義務(wù)教育教科書考察記，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

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　　[32] 羅紫初 等著. 2000.出版發(fā)行學(xué)基礎(chǔ)[M]. 太原:山西出版社

備注：

　�、抛髡吆�(jiǎn)介：王蓉：女，北京大學(xué)教育學(xué)院 副教授； 羅云（女）、張莉娟（女）：北京大學(xué)教育學(xué)院2000級(jí)碩士研究生。

　　本文為福特基金會(huì)贊助的同名專題研究的成果。課題組成員包括我院蔣凱老師、研究生羅云、張莉娟、魏秦歌、楊亞輝、王文玲、張春月同學(xué)和湖北教科所沈百福等同志。

　　⑵ 〔美〕喬治·J.施蒂格勒. （經(jīng)濟(jì)管制理論）[A].〔美〕庫(kù)爾特·勒布，〔美〕 托馬斯·蓋爾·穆爾 編. 吳珠華 譯《施蒂格勒論文精粹》[C] . 北京: 商務(wù)印書館, 1999 :308

　　⑶ 同上，310

　　⑷ 羅紫初. 圖書發(fā)行教程 [M]. 沈陽(yáng)：遼寧教育出版社，1999：157-161

　　⑸張維迎. 所有制、治理結(jié)構(gòu)與委托—代理關(guān)系[J]. 經(jīng)濟(jì)研究，1996，（9）：3-15

　　⑹同上。

　�、� Lauchlan Munro,  A Principal-Agent Analysis of the Family: Implications for the Welfare State ,1999 : 4  (轉(zhuǎn)引自.)

　�、� 〔英〕弗里德利�！ゑT·哈耶克. 自由秩序原理[M]. 鄧正來譯. 北京：三聯(lián)書店, 1997:160.  (據(jù)芝加哥大學(xué)出版社1960年版譯出)

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　�、彝希�13）

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　　從前面對(duì)教科書商品特性的闡述中我們可以看到，教科書的供給和需求過程中有兩個(gè)關(guān)鍵的問題。第一，當(dāng)消費(fèi)主體的自由受到限制時(shí)，消費(fèi)者的主體性如何體現(xiàn)？首先是消費(fèi)者的偏好和興趣如何被體現(xiàn)？這一問題是一個(gè)共性的問題，即不僅在我國(guó)，而且在那些教科書免費(fèi)供應(yīng)發(fā)給學(xué)生的國(guó)家，這一問題都是存在的。人們常常提到的教科書的編寫需要考慮兒童的心理特點(diǎn)與興趣，無疑和這里所說的消費(fèi)者的偏好問題一致。在教育過程中，我們所聽到的更多的是兒童和家長(zhǎng)的代言人的聲音，我們很少有機(jī)會(huì)聽到兒童和家長(zhǎng)自己的聲音。第二，當(dāng)由學(xué)生和家長(zhǎng)購(gòu)買而非政府購(gòu)買教科書時(shí)，教科書的供給和需求過程就發(fā)生了三方面——教科書的供給者、教科書選用的決策者和教科書的購(gòu)買者——之間的貨幣交易和利益的交戰(zhàn)。在這種過程中，學(xué)生和家長(zhǎng)的物質(zhì)利益和收入能力如何被權(quán)衡及考慮？以及被誰考慮？

　　教科書所涉及的是數(shù)量巨大的人群的物質(zhì)利益。根據(jù)2001年的教育事業(yè)統(tǒng)計(jì)，我國(guó)小學(xué)階段的在校生12543.47萬人，初中階段在校生6514.38萬人，兩者共計(jì)19057.85萬人。這僅是義務(wù)教育階段，若再加上高中階段,人數(shù)將更為巨大。因此可以說，教科書的問題直接影響到我們社會(huì)中近2億的公民——所有在校學(xué)生和那些可能因?yàn)榻炭茣鴥r(jià)格未能入學(xué)的孩子的利益，直接牽涉到所有這些孩子的家庭和父母。

　　教科書呈現(xiàn)了一種商品消費(fèi)的極端的例子：其消費(fèi)者的決策權(quán)力之被剝奪的程度，和他們維護(hù)自己的消費(fèi)權(quán)益的能力的脆弱，以及他們?cè)谙M(fèi)過程中對(duì)于政府代理人的依賴程度，乃是其他商品消費(fèi)中所罕見的。從這種意義上講，研究教科書的價(jià)格機(jī)制具有重要的價(jià)值，而且也使得我們有必要深入討論一下教育過程中，尤其是有關(guān)教科書的決策過程中的委托—代理關(guān)系。

2．教育之中的委托—代理關(guān)系 

　　委托—代理理論是過去幾十年中制度經(jīng)濟(jì)學(xué)的最重要發(fā)展之一，被廣泛地用于企業(yè)分析，但其應(yīng)用逐漸地拓展到各種社會(huì)科學(xué)領(lǐng)域中探討的問題。

　　該理論簡(jiǎn)言之就是試圖模型化如下一類的兩個(gè)參與者之間關(guān)系的問題：一個(gè)參與人通過契約性的協(xié)議使另一個(gè)參與人按照前者的利益和意圖選擇行動(dòng)。第一個(gè)參與人被稱為委托人，第二個(gè)參與人被稱為代理人。這種契約性的協(xié)議既可以是法律商業(yè)意義上的也可以是社會(huì)習(xí)俗意義上的。

　　根據(jù)經(jīng)典的委托代理理論，我們知道這種關(guān)系中最根本和關(guān)鍵的問題就是這種契約的不完備性。如張維迎所說:“一個(gè)完備的契約指的是這樣一種契約，這種契約準(zhǔn)確地描述了與交易有關(guān)的所有未來可能出現(xiàn)的狀態(tài)，以及每種狀況下契約各方的權(quán)力和責(zé)任……對(duì)比之下，如果一個(gè)契約不能準(zhǔn)確地描述與交易有關(guān)的所有未來可能出現(xiàn)的狀態(tài)以及每種狀態(tài)下契約各方的責(zé)任，這個(gè)契約就是不完備契約�！雹�

　　根據(jù)經(jīng)濟(jì)學(xué)家的觀點(diǎn)，因?yàn)槠跫s的不完備性，未來世界的不確定性，當(dāng)實(shí)際狀態(tài)出現(xiàn)時(shí)，必須有人決定如何填補(bǔ)契約中存在的“漏洞”，這就是剩余控制權(quán)。一個(gè)完備的契約意味著所有的“收益權(quán)”和“控制權(quán)”都合同化了，沒有“剩余”的存在。換言之，這種剩余來自不可合同化之風(fēng)險(xiǎn)。另外，契約理論的一個(gè)重要的論點(diǎn)是，剩余索取權(quán)和剩余控制權(quán)應(yīng)相對(duì)應(yīng)，也就是說，風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者和風(fēng)險(xiǎn)制造者的對(duì)應(yīng)⑹。

　　此外，還需要提到一個(gè)重要的概念，就是信息不對(duì)稱。在委托代理的框架下，信息不對(duì)稱具體的是指代理人掌握的信息不為委托人所知的現(xiàn)象。由于這種信息不對(duì)稱，代理人有可能并不按照契約以委托人的利益為行為準(zhǔn)則，而是其自我利益成為行動(dòng)的最重要的決定因素，并且表現(xiàn)出“逃避”(shirking)行為。經(jīng)濟(jì)學(xué)家對(duì)降低這種代理人的行為主要有下列的三點(diǎn)建議：(1)嚴(yán)格選用代理人, 即選用那些對(duì)委托人的偏好和利益比較認(rèn)同的人；(2)增強(qiáng)激勵(lì), 培養(yǎng)代理人的忠誠(chéng)程度；(3)加強(qiáng)監(jiān)測(cè)。

　　根據(jù)這樣的理論框架，義務(wù)教育中蘊(yùn)涵著的委托—代理關(guān)系分別存在于父母——兒童以及政府——兒童之間。兒童是教育過程中的終極委托人，而父母和政府都是以兒童利益的代理人出現(xiàn)。同時(shí)，政府又以社會(huì)和國(guó)家利益的代理人出現(xiàn)。

　　這些委托—代理關(guān)系具有三個(gè)特殊性。第一，其最重要的委托人——兒童， 受教育者——并不是具有責(zé)任能力的人：他們沒有充分的能力來界定自己的利益和意圖，因而也不能在契約之下針對(duì)代理人的權(quán)力和責(zé)任對(duì)其進(jìn)行約束。

　　首先就孩子—父母的關(guān)系而言，一名學(xué)者指出:“這種委托人在法律上、或道德上、或智力上不能夠設(shè)定和管理代理人， 因而代理人由法律或習(xí)俗配定的案例…。包括兒童和他們的父母或監(jiān)護(hù)人……孩子們的未成熟和其未成年人的地位剝奪了其使用其他的委托人用來降低代理人逃避的工具�！雹�

　　實(shí)際上, 根據(jù)一些經(jīng)濟(jì)學(xué)家,政府之參與兒童教育的必要性就在于這種孩子委托人的問題。因此一方面，教育被認(rèn)為是達(dá)到個(gè)人自由的基本途徑，是其他個(gè)人權(quán)利的基礎(chǔ)；根據(jù)兒童權(quán)利公約，教育被認(rèn)為是孩子的天賦人權(quán)。另一方面，由于政府鑒于孩子委托人—父母代理人之中問題的出現(xiàn)，進(jìn)行義務(wù)教育立法，保護(hù)兒童和社會(huì)權(quán)益，而這種保護(hù)的后果之一卻是政府代理人在某種程度上甚至剝奪了孩子委托人和另一個(gè)代理人—父母—的決策自由。

　　第二，這種在義務(wù)教育框架下的契約關(guān)系具有極強(qiáng)的不完備性。首先，父母—孩子—政府之間的契約關(guān)系屬于社會(huì)習(xí)俗、國(guó)家法律的范疇。這種教育中的契約是非明確的（implicit）。其次，教育中的契約非常復(fù)雜。原因在于：

　�。ㄒ唬┎煌诠I(yè)或商業(yè)運(yùn)作，教育產(chǎn)出難以定義和衡量。這首先是因?yàn)椋逃嵌嗄繕?biāo)的；而且社會(huì)對(duì)于這些目標(biāo)難以達(dá)成一致。即便在某種程度上達(dá)成了一致，許多目標(biāo)——如學(xué)生的創(chuàng)造性和社會(huì)技能的培養(yǎng)——難以方便地定量和進(jìn)行有操作性的觀測(cè)。

　　另外, 從本質(zhì)上講, 教育的產(chǎn)出中既有私人收益又有社會(huì)收益，而其社會(huì)收益是國(guó)家和政府在兒童教育中如此強(qiáng)勢(shì)介入的另一個(gè)根本原因。如哈耶克所說: “在當(dāng)代社會(huì)，主張義務(wù)教育要達(dá)到一定的最低標(biāo)準(zhǔn)，有兩個(gè)方面的理由，具有雙重含義。一方面，人們普遍認(rèn)為， 如果我們的同胞與我們分享一定的基礎(chǔ)知識(shí)和信念，那么我們大家都將面臨較少的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)也將從我們的同胞那里獲得較多的益處。另一方面， 需進(jìn)一步考慮的一個(gè)重要問題是，在實(shí)行民主制度的國(guó)家中，如果有一部分為文盲，那么民主就不可能有效地運(yùn)行，除非這種民主制度在一極小的區(qū)域內(nèi)推行……普通教育并非只是一個(gè)——甚至有可能并不主要是一個(gè)——傳播知識(shí)的問題�！雹�

　　哈耶克的觀點(diǎn)是這種培養(yǎng)共同的、為大多數(shù)同胞認(rèn)同的價(jià)值標(biāo)準(zhǔn)甚至是教育的最重要的產(chǎn)出。但這種教育功能, 必須應(yīng)付人們紛繁復(fù)雜的、充滿個(gè)性的世界觀和價(jià)值觀帶來的挑戰(zhàn)。面對(duì)這種情況，沒有公式指導(dǎo)我們?nèi)绾握莆辗执?適可而止。

　　（二）教育過程是累積性的；其成效的達(dá)成需要一定的時(shí)間，具有滯后性。導(dǎo)致的后果之一是測(cè)量活動(dòng)后果的困難。而這又和教育經(jīng)濟(jì)學(xué)中教育生產(chǎn)函數(shù)的基本發(fā)現(xiàn)有關(guān)。幾乎所有相關(guān)的實(shí)證分析都指向一個(gè)觀點(diǎn)：影響以常規(guī)分?jǐn)?shù)來衡量的教育產(chǎn)出的最重要的投入因素是兒童自身的智力和知識(shí)水平及其家庭因素。當(dāng)這些因素主導(dǎo)了教育結(jié)果時(shí)，其他的教育投入，尤其是學(xué)校和社會(huì)方面的各種投入——教師，課程，包括教科書——的影響就難以突顯。

　　由于契約的不完備性，所以風(fēng)險(xiǎn)和剩余很高。這樣就產(chǎn)生了一個(gè)問題：誰來承擔(dān)這種風(fēng)險(xiǎn)和為這種風(fēng)險(xiǎn)決策？毫無疑問，孩子是首要的風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者，因此是這里的剩余所有權(quán)的擁有者。但是，他們的控制權(quán)卻被剝離到最低的限度。國(guó)家的利益也可以說和教育的成功息息相關(guān)；但國(guó)家卻是一個(gè)抽象的概念,其利益由那些政府代理人來表述和維護(hù)；而由于行政機(jī)構(gòu)的特性，這些代理人在多大程度上需要用個(gè)人的利益來承擔(dān)其決策風(fēng)險(xiǎn)，卻是不易確定的事。這樣就產(chǎn)生了這種風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)和風(fēng)險(xiǎn)決策的不相對(duì)應(yīng)。

　　義務(wù)教育的具體實(shí)施還有賴于一個(gè)龐大的國(guó)家機(jī)器，也就是一個(gè)龐大的國(guó)家教育體系，這個(gè)體系是一個(gè)錯(cuò)綜復(fù)雜的委托代理鏈。就教學(xué)來說，在這個(gè)體系里，高層次的政府制定方針和決策，具體的責(zé)任歸于地方政府，而最基層的教師和校長(zhǎng)是義務(wù)教育實(shí)施的終極代理人。就教科書，我們可以看到，雖然政策是由中央政府制定的，但具體編寫和審定教科書的是他們的低層次代理人，如教育出版社的教科書編輯，如教材審定委員會(huì)。在這種委托代理關(guān)系中，同樣存在著信息不對(duì)稱，代理人“逃避”，以及代理人和委托人的利益不一致的問題。

3．研究的過程與方法

　　本研究以農(nóng)村教育為研究重點(diǎn)，以案例分析為主要研究方法。我們選擇了四個(gè)省（區(qū)）進(jìn)行實(shí)地考察，包括：江蘇，湖北，廣西和甘肅。在每個(gè)省中，再確定一至兩個(gè)縣（市）來進(jìn)行社區(qū)和基層管理部門的調(diào)查。該樣本縣（市）主要由調(diào)查的實(shí)際條件而定，如需訪談的機(jī)構(gòu)和人員是否愿意參與，信息的可得性等。由于這樣的抽樣方法，研究發(fā)現(xiàn)的普遍性尚需進(jìn)一步的探討。

　　由于教科書問題牽涉面多，調(diào)查面因而也較廣。本研究具有極強(qiáng)的初創(chuàng)和開拓性質(zhì)，即將了解基本的事實(shí)為首要目的。

　　實(shí)地調(diào)查時(shí)間基本上是在2001年6月至2002年4月之間。需要指出的是，過去一年中中央頒布了數(shù)個(gè)與教科書價(jià)格有關(guān)的政策，因此這方面的情況一直處于變化之中，而我們的研究只是一個(gè)特定的時(shí)點(diǎn)的刻畫。

　　經(jīng)過一年多的調(diào)查，雖然大多數(shù)的研究問題得到了答案，但是不可否認(rèn)的是，對(duì)相當(dāng)多的問題，尤其是涉關(guān)出版發(fā)行行業(yè)的問題，我們的研究結(jié)論仍然是初探性質(zhì)的。另外，由于案例分析方法的特性，所得到的發(fā)現(xiàn)有可能是個(gè)別或區(qū)域性現(xiàn)象。雖然我們盡了最大努力搜尋第二手資料，以將發(fā)現(xiàn)的推而廣之的潛在性進(jìn)行探討，但仍必須提醒讀者警惕本研究發(fā)現(xiàn)的局限性。

第二章　　教科書之價(jià)格及高額利潤(rùn)

1．關(guān)于教科書價(jià)格及其對(duì)貧困地區(qū)學(xué)生的影響

　　在四個(gè)省（區(qū)）的調(diào)查和分析得到的一致發(fā)現(xiàn)是，大多數(shù)的家長(zhǎng)和教師認(rèn)為教科書價(jià)格過高，并對(duì)貧困地區(qū)學(xué)生及其家長(zhǎng)造成了較重的負(fù)擔(dān)，從而影響了貧困地區(qū)的入學(xué)率。

　　在甘肅省的四個(gè)國(guó)家級(jí)貧困縣（康樂、東鄉(xiāng)、積石山、和政）的調(diào)查中，“買不起課本”被認(rèn)為是孩子輟學(xué)的主要原因。表一所示的是對(duì)這四個(gè)縣中的所有小學(xué)教師所做的關(guān)于輟學(xué)的調(diào)查結(jié)果。可以看到，在其中的兩個(gè)縣中，“買不起課本”被教師認(rèn)為是比“付不起雜費(fèi)”、“父母不重視教育”、“住址太遠(yuǎn)無法上學(xué)”等更重要的孩子輟學(xué)的原因。而其他的兩個(gè)縣中，這一原因也被排在了第二位。

表一    教師關(guān)于“您認(rèn)為學(xué)生輟學(xué)的最主要原因”問題的答案的統(tǒng)計(jì)

認(rèn)為該原因最主要的教師占所有教師的百分比（%）

東鄉(xiāng)

和政

積石山

康樂

學(xué)習(xí)內(nèi)容過程的問題

1.3

1.0

0.8

1.9

買不起課本

30.2

41.4

37.6

26

付不起雜費(fèi)

19.8

13.7

11.6

14.6

父母不重視教育

36.1

34

36.4

43.6

住址太遠(yuǎn)無法上學(xué)

1.7

1.3

1.9

2.0

重男輕女

4.0

2.2

3.3

4.4

課程教材對(duì)學(xué)生不適用

0.3

0.7

0.1

0.2

其他原因

6.4

5.5

8.0

6.9

不知道

0.1

0.1

0.4

0.4

調(diào)查教師總數(shù)

903

972

1004

946

　　即使在較富裕的江蘇省，根據(jù)我們的調(diào)查，家長(zhǎng)和教師也認(rèn)為中小學(xué)教材的價(jià)格偏高。我們所調(diào)查的7位校長(zhǎng)以及訪談的所有老師全都認(rèn)為現(xiàn)行教材的價(jià)格是偏高的。如校長(zhǎng)問卷第18題，“就當(dāng)?shù)匚飪r(jià)水平而言，您認(rèn)為現(xiàn)在教材的價(jià)格如何？”7位校長(zhǎng)中有4人選的是“高”，另3位選的是“較高”。第19題，“就您對(duì)學(xué)生的了解，您認(rèn)為教材費(fèi)對(duì)學(xué)生家庭而言，負(fù)擔(dān)如何？”4位校長(zhǎng)選“重”，3位選“較重”。第20題，“您所在學(xué)校服務(wù)范圍內(nèi)的家長(zhǎng)對(duì)學(xué)校收取教材費(fèi)的態(tài)度如何？”，有2位校長(zhǎng)選“認(rèn)為過高有抵觸情緒”，2位選“認(rèn)為過高，但基本能接受”，3位選“對(duì)現(xiàn)在的收費(fèi)基本接受”。再比如學(xué)生問卷第7題，“你的爸爸媽媽說過課本等費(fèi)用太貴了嗎？”29名學(xué)生中有17人選“說過”，有12人選“沒說過”。我們?cè)L談的50戶農(nóng)村居民中，他們大都不知道學(xué)校收的費(fèi)用的具體用途，關(guān)心的只是一個(gè)總數(shù)。他們對(duì)于“總數(shù)”的看法幾乎都是“太多了”、“太貴了”或“太高了”。

2． 教科書的價(jià)格機(jī)制和利潤(rùn)

　　據(jù)新聞出版署的統(tǒng)計(jì)，1998年全國(guó)共出版小學(xué)教材28億冊(cè)，中學(xué)教材12億冊(cè)，定價(jià)總金額為165億元。因此對(duì)于出版發(fā)行行業(yè)來說，教科書意味著巨大的商機(jī)。而在現(xiàn)實(shí)中，與家長(zhǎng)和學(xué)生的沉重負(fù)擔(dān)同時(shí)存在的，是教科書給相關(guān)行業(yè)和企業(yè)帶來的高額利潤(rùn)。

　　根據(jù)一篇文章的估計(jì)，“新華書店的發(fā)行折扣為定價(jià)的30%，其中利潤(rùn)約占定價(jià)的20%；省出版局（出版總社）的利潤(rùn)為定價(jià)的30%；原材料費(fèi)、印刷費(fèi)、管理費(fèi)、租型費(fèi)等為定價(jià)的40%。目前的課本價(jià)格超過實(shí)際價(jià)值的30%左右，這一問題從1996年延續(xù)至今。因?yàn)?996年定價(jià)是以當(dāng)時(shí)紙價(jià)每噸8500元左右作基礎(chǔ)核定的，現(xiàn)在紙價(jià)已下降到每噸5500元左右，而課本的定價(jià)一直沒有降下來。”⑼根據(jù)國(guó)家計(jì)委價(jià)格司一位同志在2000年的推算，中小學(xué)教材出版環(huán)節(jié)利潤(rùn)率（利潤(rùn)占總定價(jià)額的比例）當(dāng)在10%以上，發(fā)行環(huán)節(jié)總利潤(rùn)率當(dāng)在8%以上。由于教科書供給冊(cè)數(shù)和碼樣的巨大數(shù)量，這樣的利潤(rùn)率給出版發(fā)行企業(yè)帶來了豐厚的利潤(rùn)。

　　教科書的高額利潤(rùn)實(shí)際上在維持著出版發(fā)行的行政管理上的運(yùn)作。根據(jù)一位業(yè)者的數(shù)據(jù)，以某省為例，全省出版利潤(rùn)可達(dá)4000萬左右，其中一千多萬元的課本利潤(rùn)由出版局作為行政開支，還有2500萬元出版學(xué)生用書的利潤(rùn)集中在三家出版社。⑽

　　教科書的高額利潤(rùn)與教科書的發(fā)行量之大密切相關(guān)；除此而外,也和國(guó)家政策規(guī)定的定價(jià)方式有關(guān)。

　　在定價(jià)機(jī)制上，教科書零售價(jià)格由省、自治區(qū)、直轄市人民政府價(jià)格主管部門會(huì)同新聞出版行政部門根據(jù)國(guó)家規(guī)定的印張指導(dǎo)價(jià)和教材的印張數(shù)量、封面價(jià)格、插頁(yè)價(jià)格以及出版發(fā)行環(huán)節(jié)的增值稅確定。計(jì)算公式為：

　　教材零售價(jià)格 = [印張單價(jià)*印張數(shù)量 + 封面價(jià)格改革+ 插頁(yè)價(jià)格*插頁(yè)數(shù)量] * （1 + 增值稅率）

　　教科書定價(jià)的最主要特點(diǎn)是以印張定價(jià)。在操作上，2001年秋季以前，中小學(xué)教材一直由省級(jí)人民政府定價(jià)，凡被列入用書目錄的中小學(xué)教材，基本上都由省物價(jià)局制定、調(diào)整、核定其價(jià)格。1999年全國(guó)小學(xué)教材平均印張單價(jià)1.13元、中學(xué)教材平均印張單價(jià)0.71元。從2001年秋季開始，教材價(jià)格改為由國(guó)家計(jì)委統(tǒng)一制定。2001年8月出臺(tái)的規(guī)定要求教材正文印張中準(zhǔn)價(jià)格按照不同的紙張規(guī)格、定量和印刷色數(shù)核定，例如787*1092印張規(guī)格60克單色版教材印張中準(zhǔn)價(jià)為0.442元、雙色版為0.523元、彩色版為0.724元；890*1240印張規(guī)格60克單色版教材印張中準(zhǔn)價(jià)為0.538元、雙色版為0.636元、彩色版為0.882元。

　　教科書利潤(rùn)高的首要原因在于這種以印張為依據(jù)的定價(jià)機(jī)制的不合理�？偟膩碚f有兩個(gè)原因，一是不能反映出隨印數(shù)變化著的成本；二是變化著的成本使利潤(rùn)也在變化，而印張定價(jià)不能事先反映每本書的損益情況，不反映變化中的供求關(guān)系。

　　首先關(guān)于印張定價(jià)不能反映印數(shù)的影響方面，根本的問題在于印數(shù)對(duì)出版發(fā)行行業(yè)的利潤(rùn)和成本來說至關(guān)重要，而且是教科書與其他圖書本質(zhì)不同之處。如一位業(yè)者所指出的：圖書的成本具有極強(qiáng)的規(guī)模效益。因?yàn)闊o論圖書的印數(shù)多少，它的作者的勞動(dòng)量、編者勞動(dòng)量、校對(duì)、裝禎、排字、排版等勞動(dòng)量，幾乎沒有多大差別。大印數(shù)圖書成本大幅度下降，但定價(jià)并不下降。⑾因此圖書印數(shù)多少對(duì)于成本構(gòu)成影響極大，印數(shù)極大，成本極低；印數(shù)極少， 成本極高。⑿

　　另外，以印張定價(jià)從機(jī)制上就保證了教科書出版發(fā)行行業(yè)期望利潤(rùn)率的實(shí)現(xiàn)。因?yàn)閷?shí)際上，印張定價(jià)沿用的是下面的公式：

　　圖書價(jià)格 = 生產(chǎn)成本核算+ 發(fā)行費(fèi)用 + 利潤(rùn) + 稅金

　　成本核算過程中的模糊性和人為性都為教科書定價(jià)的不合理創(chuàng)造了條件，因?yàn)樵谏a(chǎn)成本核算中包括了間接成本的核算。間接成本包括管理費(fèi)、財(cái)務(wù)費(fèi)用等等。在實(shí)際操作中，我國(guó)的教科書定價(jià)將各種形式的回扣甚至都列為成本費(fèi)用。而管理費(fèi)用中由于教科書利潤(rùn)承擔(dān)地方出版發(fā)行行政機(jī)構(gòu)的運(yùn)做，這種運(yùn)做的經(jīng)費(fèi)由于人員增長(zhǎng)、工資增加等因素成剛性增長(zhǎng)的態(tài)勢(shì)，這些都造成了教科書降價(jià)的困難。

　　第三，按比例給發(fā)行和編寫者提成的做法也使定價(jià)脫離了成本，即租型費(fèi)和發(fā)行折扣按總定價(jià)/碼洋提取的方法也直接導(dǎo)致高額利潤(rùn)。按照國(guó)家規(guī)定，教材價(jià)格主要由三部分構(gòu)成。第一是版權(quán)費(fèi)用（稿費(fèi)或租型費(fèi)），按照教材價(jià)格的4%抽取，二是出版印刷費(fèi)用，包括紙張費(fèi)用、印刷工價(jià)、經(jīng)營(yíng)管理費(fèi)用等，一般占教材價(jià)格的60%～70%；三是發(fā)行費(fèi)用，全國(guó)統(tǒng)一規(guī)定的教材發(fā)行折扣為七O折，即發(fā)行費(fèi)用占教材碼洋的30%（根據(jù)國(guó)家計(jì)委、新聞出版署“計(jì)價(jià)格[2000]2134號(hào)文件”以及江蘇省物價(jià)局、江蘇省新聞出版局“蘇價(jià)費(fèi)[2001]120號(hào)文件”）。根據(jù)計(jì)委價(jià)格司兩位同志的意見，租型費(fèi)和發(fā)行折扣其標(biāo)準(zhǔn)的高低與紙張費(fèi)用等其他成本費(fèi)用的變動(dòng)沒有直接的聯(lián)系，所以不應(yīng)繼續(xù)按照教材總定價(jià)比例提取， 應(yīng)以租型、發(fā)行過程發(fā)生的實(shí)際成本費(fèi)用為基礎(chǔ)核定其標(biāo)準(zhǔn)⒀。

　　除了上面提到的問題外，不切實(shí)際推行高質(zhì)量，高標(biāo)準(zhǔn)教材，也是造成教材成本上升的一個(gè)原因。如一個(gè)研究指出，同一類教材高規(guī)格四色教材比單色教材的印張單價(jià)高50%。⒁

第四章　教育行政管理部門與教科書

　　在國(guó)家的制度框架下，關(guān)于教科書的選用、出版和發(fā)行，教育行政部門的主要職能有三：編審、選用和規(guī)范課本費(fèi)用。

　　在規(guī)范課本費(fèi)用方面，去年頒布的《教育部國(guó)家計(jì)委 財(cái)政部關(guān)于堅(jiān)決治理農(nóng)村中小學(xué)亂收費(fèi)問題的通知》中明確要求，“規(guī)范課本費(fèi)用。 根據(jù)教育部頒布的教學(xué)大綱要求配備的必要學(xué)生用書……各地要根據(jù)教學(xué)大綱的要求，嚴(yán)格掌握為學(xué)生配備課本的種類和數(shù)量， 并按照國(guó)家對(duì)中小學(xué)教材價(jià)格有關(guān)規(guī)定的要求，嚴(yán)格核定中小學(xué)教材價(jià)格。今后，貧困地區(qū)一律使用黑白版教科書�！�

　　關(guān)于這些教育部門對(duì)這些職能執(zhí)行的案例分析中有三點(diǎn)發(fā)現(xiàn)。第一是，在現(xiàn)實(shí)中，除了教科書選用、編審和規(guī)范教科書價(jià)格的職能外，一些調(diào)查省區(qū)的教育行政部門實(shí)際上直接參與了教材出版發(fā)行。

　　如在一個(gè)調(diào)查省，從正常的發(fā)行機(jī)構(gòu)來說，目前有權(quán)發(fā)行教材、教輔材料的單位有新華書店和省教育廳主管下的勤工儉學(xué)服務(wù)公司發(fā)行社。前者隸屬于新聞出版局，而勤工儉學(xué)服務(wù)公司發(fā)行社隸屬于省教育廳。勤工儉學(xué)服務(wù)公司發(fā)行社的機(jī)構(gòu)設(shè)置基本上與地方各級(jí)教育行政部門相對(duì)應(yīng)，省/區(qū)一級(jí)是發(fā)行社，在各市、縣相對(duì)應(yīng)有書刊發(fā)行站，根據(jù)在一個(gè)縣教育局座談時(shí)的發(fā)現(xiàn)，發(fā)行站事務(wù)不多，一般是由教育局內(nèi)部人員兼任。從其發(fā)行的書刊種類來看，勤工儉學(xué)服務(wù)公司負(fù)責(zé)征訂的書刊既有《教學(xué)用書目錄》中的書也有非教學(xué)目錄中的書。如：《中小學(xué)體育與健康教育》、《中小學(xué)國(guó)防教育》。另外還包括中小學(xué)地方實(shí)驗(yàn)教材，其中有《中小學(xué)各年級(jí)心理素質(zhì)教育》、《中小學(xué)各年級(jí)綜合教育讀本》、《民族團(tuán)結(jié)教育讀本》等。

　　第二，雖然基層教育行政部門的職能之一是按照中央指示精神規(guī)范課本費(fèi)用，但根據(jù)我們的案例分析，在學(xué)生的教科書費(fèi)用方面，中央的政策與基層的現(xiàn)實(shí)相去甚遠(yuǎn)。

　　在其中一個(gè)調(diào)查省的抽樣縣我們分別對(duì)兩個(gè)鄉(xiāng)的兩所中學(xué)和小學(xué)及各學(xué)校輻射半徑中的駐戶做了入戶調(diào)查。根據(jù)這些調(diào)查，對(duì)從小學(xué)一年級(jí)到初中三年級(jí)的收費(fèi)狀況我們做了一個(gè)簡(jiǎn)單的統(tǒng)計(jì)，具體如表二。

表二　一級(jí)到初中三年級(jí)收費(fèi)狀況簡(jiǎn)單統(tǒng)計(jì)

 

教材費(fèi)（元）

練習(xí)本費(fèi)（元）

雜費(fèi)（元）

總計(jì)（元）

小學(xué)階段

應(yīng)  收

22.00

10.00

28.00

60.00

實(shí)

際

費(fèi)

用

一

32.75

     

二

34.85

     

三

45.10

     

四

    53.00

     

五

62.5

     

六

51.65

     

初中階段

應(yīng)  收

60.00

15.00

40.00

115.00

實(shí)際費(fèi)用

初一

124.00

     

初二

125.25

     

初三

117.75

     

注：本抽樣縣的農(nóng)村屬于實(shí)行”一費(fèi)制”收費(fèi)制度的地區(qū)

資料來源：課題組田野調(diào)查數(shù)據(jù)

　　從表中的統(tǒng)計(jì)可以看出,各個(gè)年級(jí)的教材費(fèi)用都超過了預(yù)算規(guī)定”一費(fèi)制”應(yīng)收的數(shù)額。進(jìn)一步的分析表明，這個(gè)問題的原因在于在學(xué)生的實(shí)際訂書中除了以上提到的很規(guī)范的教材之外，還有一些其他進(jìn)校途徑模糊的書刊。即除了教學(xué)用書目錄里的書，也有目錄之外的練習(xí)冊(cè)和各種專題教育書，有與所開課程對(duì)應(yīng)的教科書，也有沒有課程對(duì)應(yīng)的教材讀物。根據(jù)學(xué)生手里所有書中非《教學(xué)用書目錄》里出現(xiàn)的書、“一費(fèi)制”要求的必要用書以外的書以及彩色版的書在整個(gè)所發(fā)的書中的比例我們進(jìn)一步做了分類統(tǒng)計(jì)：

表三： 學(xué)生用書類別和價(jià)格統(tǒng)計(jì)

   

一年級(jí)

二年級(jí)

三年級(jí)

四年級(jí)

五年級(jí)

六年級(jí)

初一

初二

初三

非用書目錄書的比例(%)

數(shù)量比 例

20

27.3

30.7

26.7

29.4

26.7

32.2

32

38

總值比 例

22.3

20.9

32.6

28.3

29.6

29

30.5

26.1

42.6

非必要用書ж比例(%)

數(shù)量比 例

40

45.5

53.8

53.3

59.2

53.3

57.1

48

61.9

總值比 例

40

42.9

55.1

54.1

59

49.1

51.3

39.6

60.8

彩色版書的比例(%)

數(shù)量比 例

60

54．5

61．5

46．7

50

46．7

50

32

10

總值比 例

60.5

58.4

63.2

48.7

48.2

48.2

33.8

32.8

6.8

注：ж實(shí)行“一費(fèi)制”文件中規(guī)定了中小學(xué)教材必要用書目錄及價(jià)格

　　從上表可以看出,這樣一種教材構(gòu)成基本上破壞了國(guó)家減輕農(nóng)村在校學(xué)生家庭經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)很多相關(guān)政策的初衷。導(dǎo)致這種教材構(gòu)成現(xiàn)狀的原因何在？從我們對(duì)幾個(gè)校長(zhǎng)及有關(guān)教育行政官員的訪談我們發(fā)現(xiàn)這里有教育內(nèi)部本身的原因，也有教育外部的一些原因。從內(nèi)部來看，因?yàn)樵谟嗁?gòu)何種書刊上，校長(zhǎng)的選擇權(quán)限很有限，可以說基本沒有，所以學(xué)校無法按學(xué)校自身需求訂購(gòu)教材，一刀切的辦法很容易造成不必要的浪費(fèi)，像某調(diào)查省一位接受訪談的小學(xué)校長(zhǎng)所說的在一些農(nóng)村小學(xué)根本沒有能力開設(shè)信息技術(shù)課程，但作為上級(jí)教育部門統(tǒng)一要求也要購(gòu)買《信息技術(shù)》課本，這純粹就是教育部門內(nèi)部造成的浪費(fèi)。從外部來看，由于各種利益關(guān)系的緣故，一些部門看中了學(xué)校這個(gè)市場(chǎng)，利用部門職權(quán)向教育部門、學(xué)校隨意攤派任務(wù)，而教育部門對(duì)進(jìn)校書刊監(jiān)督不力，導(dǎo)致了一些非《教學(xué)用書目錄》書進(jìn)入了學(xué)校。按照一位訪談老師的說法，即使有一些作為思想教育的宣傳材料，實(shí)際也用不著人手一冊(cè)，完全可以用一個(gè)光盤代替，一個(gè)學(xué)校一張光盤就可以解決問題，但實(shí)際上一些部門卻借題發(fā)揮，大肆編寫出版發(fā)行，這不能不說是商業(yè)利益的驅(qū)動(dòng)。

　　第三，和商業(yè)利益相關(guān)的另外一個(gè)問題是教育部門分享發(fā)行折扣的現(xiàn)象。前面已經(jīng)闡述過，我國(guó)中小學(xué)教材長(zhǎng)期以來一直受到兩方面權(quán)力因素的影響，一是教育行政部門，二是出版發(fā)行部門（包括人教社、省級(jí)出版社、指定出版社等）。理論上，這兩類部門之間應(yīng)該按照分工，各司其職，各負(fù)其責(zé)，然而實(shí)際中，由于經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系，這兩類部門之間的關(guān)系卻很難理順。案例分析的發(fā)現(xiàn)之一是這兩個(gè)部門的矛盾焦點(diǎn)在于教育行政部門對(duì)于發(fā)行折扣的分享上。雖然不可否認(rèn)，在某些情況下，分享實(shí)際上是這兩個(gè)基本部門合作的結(jié)果，如有學(xué)者指出的，除了教育行政部門對(duì)出版發(fā)行部門的干涉之外，還有一個(gè)比較突出的問題是出版發(fā)行部門為了多發(fā)行教材，給教育部門大額回扣，兩類部門之間進(jìn)行權(quán)錢交易，而這樣做的直接后果是造成受教育者沉重的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)。 ⒂這種折扣分享在基層普遍存在。如廣西一位新華書店的管理人員就說：“現(xiàn)在教材征訂經(jīng)過的部門很多，原來市、縣一級(jí)教育局不直接參與教材的征訂，現(xiàn)在也要對(duì)訂單進(jìn)行復(fù)核，，這種復(fù)核，實(shí)際上只不過是為自己分得發(fā)行折扣爭(zhēng)取合法地位而已�！币惨虼耍滩牡某杀驹谶@經(jīng)過的部門越多，成本也越高。在所調(diào)查的其中一個(gè)省，現(xiàn)在的教材發(fā)行折扣是22個(gè)，其中教育部門是占了一半，鄉(xiāng)鎮(zhèn)一級(jí)就達(dá)到了9個(gè)折扣。

第五章　政策建議

　　我國(guó)中小學(xué)教材體制存在的眾多問題已經(jīng)引起了國(guó)家有關(guān)部門的高度重視，2001年6月召開的“全國(guó)基礎(chǔ)教育工作會(huì)議”就對(duì)有關(guān)的問題進(jìn)行了討論，并頒布了多條改革意見的通知，其中就包括改革教科書出版發(fā)行的意見。

　　根據(jù)我們的研究結(jié)果，可以認(rèn)為教科書的出版發(fā)行確實(shí)具有高額利潤(rùn)，而且對(duì)家長(zhǎng)和學(xué)生造成了負(fù)擔(dān)，對(duì)普及義務(wù)教育有負(fù)面的影響。從這個(gè)角度講，改革勢(shì)在必行。

　　但是從對(duì)出版發(fā)行行業(yè)的調(diào)查發(fā)現(xiàn)看，認(rèn)為目前的教科書高價(jià)格、高利潤(rùn)是個(gè)別企業(yè)行為造成的觀點(diǎn)將問題過于簡(jiǎn)單化。第一，教科書的高利潤(rùn)的最重要和直接的原因是國(guó)家的教科書定價(jià)方法和原則，即根據(jù)印張定價(jià)的方法。第二，教科書的利潤(rùn)問題不僅牽涉到有關(guān)的具體的國(guó)營(yíng)企業(yè)，事實(shí)上牽涉到整個(gè)的國(guó)營(yíng)出版發(fā)行行業(yè)，包括行政管理部門的未來發(fā)展。只有相關(guān)的部門和企業(yè)的利益分配格局有所改變，教科書的出版發(fā)行問題才能得到根本解決。第三，由于教科書的高額利潤(rùn)，打破現(xiàn)有的安排必然引起嚴(yán)重的憂慮；因此相關(guān)改革的政治和社會(huì)成本高昂。

　　另外，從改革進(jìn)展來看，目前尚沒有措施來改善教育管理內(nèi)部的問題。從制度安排上來說, 基層教育行政部門的一個(gè)職能是按照中央的指示, 嚴(yán)格控制進(jìn)校課本, 降低學(xué)生的課本費(fèi)用， 但是我們的實(shí)地考察卻發(fā)現(xiàn), 中央的政策和基層的現(xiàn)實(shí)卻相去甚遠(yuǎn)。必須指出的是，義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)短缺的問題十分嚴(yán)重，因此對(duì)捉襟見肘的地方教育管理部門，分享教科書的高額利潤(rùn)無疑具有極強(qiáng)的誘惑力。但是由于教科書消費(fèi)者的主體性因義務(wù)教育體制被降低到極點(diǎn)，我們不能不擔(dān)心：誰來維護(hù)廣大學(xué)生和家長(zhǎng)的利益？從這個(gè)角度講，需要進(jìn)行教科書選用機(jī)制和決策的改革，就是使家長(zhǎng)和學(xué)生直接參與決策，有實(shí)質(zhì)性的權(quán)力維護(hù)自己的權(quán)益。

  本文關(guān)鍵詞：日本教材出版與發(fā)行——日本義務(wù)教育教科書考察記，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

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