隨著互聯(lián)網(wǎng)時代,“大數(shù)據(jù)”社會的到來,國內(nèi)外各類公司都逐漸意識到憑借先進(jìn)的信息技術(shù),企業(yè)更容易提高數(shù)據(jù)的共享和統(tǒng)一性,從而達(dá)到企業(yè)管理精細(xì)化,提升運(yùn)營效率的目的。ERP是企業(yè)廣泛使用的核心企業(yè)管理信息系統(tǒng)。如何在ERP環(huán)境下建立與之相適應(yīng)的內(nèi)部控制體系受到了各類企業(yè)的廣泛關(guān)注。在如此背景下,本文通過對國內(nèi)外相關(guān)學(xué)者關(guān)于ERP的原理及發(fā)展歷程與應(yīng)用,企業(yè)內(nèi)部控制的核心要素,以及ERP與內(nèi)部控制之間的聯(lián)系等方面的內(nèi)容進(jìn)行研究,為論文的研究思路做好理論支撐。本文通過BL公司ERP系統(tǒng)實(shí)施后公司內(nèi)部控制的現(xiàn)狀作為研究對象,主要運(yùn)用實(shí)地調(diào)研法,通過對BL公司ERP系統(tǒng)自上線后,公司內(nèi)部控制的環(huán)境,風(fēng)險評估,信息與溝通,監(jiān)督等方面進(jìn)行分析,了解到BL公司ERP環(huán)境下內(nèi)部控制所存在的各種問題和不適配:職責(zé)劃分與權(quán)限審批存在問題,ERP系統(tǒng)實(shí)施后業(yè)務(wù)流程重組缺陷,以及公司從高層到員工風(fēng)險評估能力不足的問題。根據(jù)目前存在的問題,著點(diǎn)BL公司三大主要業(yè)務(wù)流程初步設(shè)計(jì)了BL公司基于ERP系統(tǒng)內(nèi)部控制體系優(yōu)化方案,以及未來優(yōu)化方案若進(jìn)行實(shí)施,對于優(yōu)化后的內(nèi)部控制制度的效果評價方法。最后為了優(yōu)化方案能夠順利實(shí)施... 

【文章來源】：西北大學(xué)陜西省 211工程院校

【文章頁數(shù)】：55 頁

【學(xué)位級別】：碩士

【部分圖文】：

銷售業(yè)務(wù)流程圖

第三章 BL 公司 ERP 環(huán)境下內(nèi)部控制分析.3.3 資金、采購、銷售業(yè)務(wù)流程重組存在缺陷BL 公司對于 ERP 系統(tǒng)的推行雖然已有幾年，但應(yīng)用程度仍停留在初級，對于 E統(tǒng)的了解不夠系統(tǒng)全面，對于系統(tǒng)的使用基本是將原有的業(yè)務(wù)流程由線下搬到了，管理方法和工作方式并沒有根本上改進(jìn)，也沒有充分發(fā)揮 ERP 系統(tǒng)集成資源一的優(yōu)勢，企業(yè)業(yè)務(wù)流程重組的嘗試屢屢受限。沒有過多考慮如何轉(zhuǎn)變員工的工作方業(yè)務(wù)流程，總是一味在調(diào)整系統(tǒng)去迎合人的需要，對銷售環(huán)節(jié)的業(yè)務(wù)流程和組織結(jié)也沒有做出適當(dāng)改變，導(dǎo)致 ERP 系統(tǒng)的并沒有充分發(fā)揮效用。（1）ERP 系統(tǒng)中供應(yīng)商數(shù)據(jù)維護(hù)與采購訂單審批職務(wù)未分離自營品牌所有上游客戶檔案的設(shè)置與信息的更新和維護(hù)工作由信息部完成但不，且供應(yīng)商資料的提供是由采購人員提供，而采購訂單的審核也是由采購人員獨(dú)立完成，倉儲部要做的只是完成最后的驗(yàn)收入庫步驟，也僅僅核對數(shù)量與品類并不核額。如下采購業(yè)務(wù)流程圖 3-2 所示：

西北大學(xué)碩士學(xué)位論文更甚至盲目擴(kuò)大客戶來源以占領(lǐng)市場。雖然財(cái)務(wù)部門定期進(jìn)行應(yīng)并未調(diào)查應(yīng)收款的可收回狀況。財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人反饋，如果完全確才會計(jì)提壞賬。并且是由銷售部負(fù)責(zé)貨款收回，銷售部門也并沒戶的信用狀況。如下銷售業(yè)務(wù)流程圖 3-3 所示：

【參考文獻(xiàn)】：
期刊論文
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[8]企業(yè)ERP系統(tǒng)與內(nèi)部控制的有效融合[J]. 王學(xué)良.  財(cái)會學(xué)習(xí). 2017(14)
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碩士論文
[1]互聯(lián)網(wǎng)+背景下企業(yè)ERP項(xiàng)目實(shí)施的關(guān)鍵成功因素研究[D]. 楊昆.合肥工業(yè)大學(xué) 2017
[2]A企業(yè)內(nèi)部控制體系研究[D]. 李亞楠.大連海事大學(xué) 2015



本文編號：3522984