發(fā)布時間：2022-02-24 01:27

　　“信息化”絕對是當(dāng)下的流行熱詞,信息技術(shù)的發(fā)展已經(jīng)遍布我們生活的方方面面。在這樣的時代背景下,大型公司的日常生產(chǎn)銷售所產(chǎn)生的數(shù)據(jù)信息數(shù)量是個龐大的數(shù)字。這對于公司的內(nèi)部審計工作來講,是個巨大的挑戰(zhàn)。傳統(tǒng)的內(nèi)部審計抽樣有太多的隨機性,已經(jīng)不能滿足大型企業(yè)自我監(jiān)督的需求,企業(yè)要想在競爭中處于領(lǐng)先者的位置,必須要在內(nèi)部審計上革新審計模式。引入內(nèi)部審計信息化是市場環(huán)境和公司內(nèi)部需求共同促進的結(jié)果。以內(nèi)部審計信息化為研究對象,本文列舉了國內(nèi)外學(xué)者關(guān)于這方面的研究結(jié)論,歸納了內(nèi)部審計信息化的含義特點,說明了內(nèi)部審計信息化涉及的基礎(chǔ)理論即“內(nèi)部控制”理論、“委托代理”理論、“管理信息系統(tǒng)”理論。本文選用了國內(nèi)汽車銷量連續(xù)幾年第一的S集團,在汽車銷售業(yè)務(wù)運用內(nèi)部審計信息化的案例,研究了集團采用內(nèi)部審計信息化的原因,詳細闡述了銷售流程運用信息化審計的步驟方法,以及審計得出的最終結(jié)果,即為集團追回6400萬銷售損失。并在此次的內(nèi)部審計信息化運用中發(fā)現(xiàn)了審計人員專業(yè)性欠缺、審計前期準(zhǔn)備不足、技術(shù)力量薄弱、缺乏風(fēng)險預(yù)警、缺乏評價標(biāo)準(zhǔn)等問題。為讓內(nèi)部審計信息化在S集團發(fā)揮更大的作用,本文提出了培養(yǎng)專業(yè)人才、統(tǒng)一... 

【文章來源】：吉林財經(jīng)大學(xué)吉林省

【文章頁數(shù)】：40 頁

【學(xué)位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
Abstract
第1章 緒論
    1.1 研究背景及意義
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究意義
    1.2 研究內(nèi)容與方法
        1.2.1 研究內(nèi)容
        1.2.2 研究方法
    1.3 文獻綜述
        1.3.1 國外文獻綜述
        1.3.2 國內(nèi)文獻綜述
        1.3.3 文獻述評
    1.4 本文的創(chuàng)新之處與不足
第2章 相關(guān)基本理論
    2.1 內(nèi)部審計信息化基礎(chǔ)理論
        2.1.1 內(nèi)部審計信息化的含義
        2.1.2 內(nèi)部審計信息化的特點
    2.2 內(nèi)部審計信息化理論基礎(chǔ)
        2.2.1 “內(nèi)部控制”理論
        2.2.2 “委托代理”理論
        2.2.3 “管理信息系統(tǒng)”理論
第3章 S集團汽車銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部審計信息化案例
    3.1 S集團基本情況
    3.2 銷售業(yè)務(wù)運用內(nèi)部審計信息化的必要性
        3.2.1 宏觀經(jīng)濟的壓力
        3.2.2 銷售過程違規(guī)行為層出不窮
        3.2.3 傳統(tǒng)審計方式無法滿足業(yè)務(wù)量需求
    3.3 銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部審計信息化程序
        3.3.1 明確審計目標(biāo)
        3.3.2 明確審計重點
        3.3.3 制定審計方案
        3.3.4 采集數(shù)據(jù)
        3.3.5 分析數(shù)據(jù)
        3.3.6 確定審計疑點
        3.3.7 現(xiàn)場審計
    3.4 審計結(jié)果與成效
第4章 S集團汽車銷售業(yè)務(wù)內(nèi)審信息化存在的問題
    4.1 人員專業(yè)性不強
        4.1.1 軟件運用不熟練
        4.1.2 對內(nèi)審信息化認識不足
    4.2 前期準(zhǔn)備不足
    4.3 技術(shù)力量薄弱
        4.3.1 應(yīng)用軟件待升級
        4.3.2 數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化效率不高
    4.4 缺乏風(fēng)險預(yù)警
    4.5 缺乏評價標(biāo)準(zhǔn)
第5章 完善銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部審計信息化的對策
    5.1 強化專業(yè)隊伍培養(yǎng)
        5.1.1 普通操作人員培養(yǎng)
        5.1.2 復(fù)合型人才培養(yǎng)
        5.1.3 系統(tǒng)維護人員培養(yǎng)
    5.2 建議統(tǒng)一的數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)
    5.3 提升數(shù)據(jù)處理技術(shù)能力
        5.3.1 引進更新更高效的技術(shù)軟件
        5.3.2 搭建全方位信息化平臺
    5.4 完善風(fēng)險管理
        5.4.1 將內(nèi)部審計信息化納入企業(yè)風(fēng)險管理范疇
        5.4.2 建立審計風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)
    5.5 構(gòu)建內(nèi)部審計信息化評價標(biāo)準(zhǔn)
第6章 結(jié)論與啟示
參考文獻
作者簡歷
后記



本文編號：3641691