本文關鍵詞：煤炭可持續(xù)發(fā)展基金紅利效應及政策評價研究

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【摘要】：煤炭工業(yè)可持續(xù)發(fā)展事關國民經濟發(fā)展和能源安全大局。大規(guī)模的煤炭資源開采與利用,在帶動國家和地方經濟發(fā)展的同時,也因資源的粗放式開采,給區(qū)域帶來了嚴峻的資源、環(huán)境問題,突出表現為資源快速損耗與生態(tài)環(huán)境持續(xù)破壞。這不僅導致了區(qū)域經濟發(fā)展滯緩,而且加劇了地方生態(tài)赤字,導致社會福利水平不斷降低。為了彌補煤炭開采給地方造成的生態(tài)歷史欠賬,自2007年到2014年山西省作為國家煤炭產業(yè)可持續(xù)發(fā)展試點省份實施了煤炭可持續(xù)發(fā)展基金政策。基金的征收與使用,使得山西省生態(tài)環(huán)境質量得到了明顯的好轉,區(qū)域產業(yè)結構日趨多元化、低碳化,民生福祉日益改善和提高,政策紅利效應日益凸顯。煤炭可持續(xù)發(fā)展基金的設立填補了以前生態(tài)環(huán)境補償缺位的空白,標志著我國對環(huán)境保護的重視提升至了政策操作層面。隨著我國資源稅費改革的不斷深入,為了進一步理順資源稅費關系,規(guī)范財稅秩序,以促進資源合理開采利用,2014年12月山西省實施了八年的煤炭可持續(xù)發(fā)展基金停征了,取而代之的是資源稅。雖然煤炭可持續(xù)發(fā)展基金已經停征,以資源稅替代煤炭可持續(xù)發(fā)展基金是一種進步,但基金政策帶來的多重紅利效應不容忽視,基金對生態(tài)環(huán)境補償以及資源稅費改革起到承前啟后的過渡作用值得我們深思。因此,積極研究煤炭可持續(xù)發(fā)展基金紅利效應的實現機理,總結煤炭可持續(xù)發(fā)展基金政策實施的經驗,對完善生態(tài)環(huán)境補償、深化資源稅費改革有著重大的理論和現實意義。本文試圖在環(huán)境稅“雙重紅利”假說的基礎上,將其擴展為“三重紅利”,即環(huán)境紅利、經濟紅利和社會紅利,并將其應用到煤炭可持續(xù)發(fā)展基金政策效果的研究。從煤炭可持續(xù)發(fā)展基金的征收、使用,基于微觀和宏觀雙重視角,結合跨期動態(tài)最優(yōu)選擇,分別從理論上闡釋基金政策紅利效應的微觀作用機理及宏觀擴散過程。并結合山西實際,從企業(yè)和地區(qū)兩個層面分別量化這一政策帶來的環(huán)境、經濟和社會影響。最后,結合山西實際,總結基金政策的實施效果,分析煤炭可持續(xù)發(fā)展基金在征收與使用過程中存在的問題,基于煤炭可持續(xù)發(fā)展基金的紅利效應,提出了完善資源稅配套改革的設想及對策建議。本文主要工作、觀點及結論如下:(1)煤炭可持續(xù)發(fā)展基金的設立與推行,給區(qū)域帶來了環(huán)境、經濟與社會等多重紅利效應�；鸺炔煌诙�,也不同于費,它能夠做到專款專用。煤炭可持續(xù)發(fā)展基金的設立本質上是對生態(tài)環(huán)境的一種補償,是礦業(yè)財富轉化為社會財富的一種手段。對礦山企業(yè)征收煤炭可持續(xù)發(fā)展基金,可有效地影響和糾偏企業(yè)行為,從開采源頭減緩資源損耗速度,減少生態(tài)環(huán)境破壞;煤炭可持續(xù)發(fā)展基金用于跨區(qū)域的生態(tài)環(huán)境治理、對資源型城市轉型和重點接替產業(yè)發(fā)展的財力和技術支持、對社會民生項目的建設,可直接提高區(qū)域環(huán)境質量,促進全行業(yè)技術水平的提高,改善社會民生福祉,推動地區(qū)由資源依賴轉向創(chuàng)新驅動發(fā)展。(2)煤炭可持續(xù)發(fā)展基金的征收,從微觀層面可以實現對企業(yè)經濟行為及其相關變量的有效影響與糾偏,為政策紅利效應的實現奠定微觀基礎。對煤炭開采企業(yè)征收可持續(xù)發(fā)展基金,會提升企業(yè)的資源回采率,促進企業(yè)增加對環(huán)境治理的投入,鼓勵企業(yè)積極進行技術創(chuàng)新和要素替代,實現企業(yè)產能規(guī)模的有效調整。企業(yè)資源回采率的提升、環(huán)境治理投入的增加、技術的變革與創(chuàng)新、產能規(guī)模的優(yōu)勝劣汰,有助于保護礦區(qū)生態(tài)環(huán)境,改善區(qū)域環(huán)境質量,實現煤炭可持續(xù)發(fā)展基金政策的環(huán)境紅利;基金政策的實施,通過對企業(yè)成本—收益改變的影響,有助于企業(yè)積極降低環(huán)境成本,提高資源、環(huán)境節(jié)約保護意識,通過其經濟行為的優(yōu)化及有關變量的調整,可促進企業(yè)逐步擺脫資源依賴,轉向創(chuàng)新驅動發(fā)展,進而創(chuàng)造新的利潤增長點,提高企業(yè)盈利能力與轉型發(fā)展能力,最終實現基金政策的經濟紅利。同時,煤炭可持續(xù)發(fā)展基金的征收,可抑制企業(yè)粗放式的資源開采行為,減少礦產資源開采中的資源損耗與生態(tài)環(huán)境破壞,有利于礦區(qū)生態(tài)財富資本存量的保護,通過對礦區(qū)居民生產、生活環(huán)境質量的維持和社會共有財富的保護,煤炭可持續(xù)發(fā)展基金實現了政策的社會紅利。(3)煤炭可持續(xù)發(fā)展基金的使用,可對消費者、企業(yè)等多部門的經濟主體及其變量產生影響,通過基金轉化與跨期消費偏好的改變,煤炭可持續(xù)發(fā)展基金的紅利效應可實現宏觀擴散與傳遞�；饘蝹�企業(yè)難以解決的跨區(qū)域生態(tài)環(huán)境治理的投入,直接改善了區(qū)域環(huán)境質量,提高了生態(tài)財富資本存量,進一步擴散了政策的環(huán)境紅利效應;通過對資源型城市轉型和重點接替產業(yè)發(fā)展的財力和技術支持,促進了全行業(yè)技術水平的提高,降低了經濟發(fā)展中資源、環(huán)境損耗,提高了產出水平,推動了地區(qū)由資源依賴向創(chuàng)新驅動發(fā)展的步伐,使得地區(qū)經濟發(fā)展質量與可持續(xù)發(fā)展能力不斷提升,從而保障了政策經濟紅利的實現;對分離企業(yè)辦社會、棚戶區(qū)改造、與煤炭工業(yè)可持續(xù)發(fā)展關系密切的科技、教育、文化、衛(wèi)生、就業(yè)和社會保障等社會事業(yè)發(fā)展的基金支持,直接惠及了地區(qū)居民的民生福祉,提高了社會福利水平,實現了煤炭可持續(xù)發(fā)展基金政策的社會紅利。同時,基金的使用,可使得政策的紅利效應得以進一步的擴散與傳遞:基金轉化為全行業(yè)技術投資,政策紅利實現跨行業(yè)擴散;基金使用改變居民跨時期消費偏好,政策紅利實現跨代傳遞;基金投資積聚巨額社會資金,政策紅利依托項目繼續(xù)擴散;資源財富代際轉化轉移,紅利效應惠及子孫后代。(4)煤炭可持續(xù)發(fā)展基金承載生態(tài)環(huán)境補償的使命,對資源稅費改革起到了承前啟后的過渡作用。一方面,煤炭可持續(xù)發(fā)展基金承接了山西能源基地建設基金對煤炭資源經濟補償的歷史使命,繼續(xù)將礦業(yè)收益轉化為社會財富,服務區(qū)域可持續(xù)發(fā)展;另一方面,煤炭可持續(xù)發(fā)展基金明確對生態(tài)環(huán)境的補償開啟了資源稅費改革對礦產資源價值及環(huán)境保護在政策實踐中的先河,煤炭可持續(xù)發(fā)展基金對資源和環(huán)境的保護作用必將在新一輪的資源稅費改革中得以延續(xù)和深化。本文可能的創(chuàng)新之處有:(1)將環(huán)境稅雙重紅利假說引入煤炭可持續(xù)發(fā)展基金政策效應評價研究,雙重紅利可拓展為三重紅利。環(huán)境稅雙重紅利主要側重論述環(huán)境稅的征收,可抑制企業(yè)污染物的排放,改善環(huán)境質量而形成綠色紅利;通過對扭曲要素配置效率的改善,可增加就業(yè)和產出,進而帶來藍色紅利。而煤炭可持續(xù)發(fā)展基金不同于環(huán)境稅,它能夠�？顚Ｓ�,基金的設立,既能改善區(qū)域環(huán)境,帶來環(huán)境紅利;也能以技術創(chuàng)新、基金轉化,帶動地方轉產轉型,實現經濟紅利;同時,對社會民生相關事業(yè)發(fā)展的支持以及礦業(yè)收益轉化,可改善社會民生福祉,進而實現社會紅利。(2)對煤炭可持續(xù)發(fā)展基金紅利效應作用機理的研究,從基金的征收與使用,基于微觀與宏觀視角,進行了系統的理論闡釋。對環(huán)境稅雙重紅利效應的研究,僅限于環(huán)境稅的征收環(huán)節(jié);而煤炭可持續(xù)發(fā)展基金不是稅,是專項基金,專款專用,因此其紅利效應的實現,發(fā)端于征收環(huán)節(jié),擴大釋放于使用環(huán)節(jié)。在征收環(huán)節(jié),基于企業(yè)微觀視角分析了基金政策作用于企業(yè)的影響過程,分析了政策紅利效應發(fā)生的微觀基礎。從使用環(huán)節(jié),基于消費者、企業(yè)等多部門的宏觀視角分析了基金使用對各經濟主體及其變量的影響,分析了基金政策的有效性,從基金轉化與跨期消費偏好改變等方面,總結了基金政策紅利效應的傳導與擴散過程。(3)對煤炭可持續(xù)發(fā)展基金的政策效應進行了量化研究,基于煤炭可持續(xù)發(fā)展基金紅利效應為資源稅配套改革提出了相關設想及對策建議。通過基金征收對山西五大國有煤業(yè)集團的影響,本文發(fā)現,煤炭可持續(xù)發(fā)展基金的征收,并不影響礦山企業(yè)的經濟效益,企業(yè)的經濟利潤是在不斷地增加的,只是增幅較小;在一定程度上促進了煤炭資源回采率的提高,保護和節(jié)約了煤炭資源;提高了企業(yè)的環(huán)保意識,減少了煤炭資源開采中的環(huán)境污染與生態(tài)破壞;激發(fā)了企業(yè)的技術創(chuàng)新動力,提升了企業(yè)技術水平;影響和改變了企業(yè)的生產結構,促進了企業(yè)非煤產業(yè)的發(fā)展。結合煤炭可持續(xù)發(fā)展基金在山西省的使用,發(fā)現:基金的使用,降低了山西省污染物的排放量與能源消耗,增加了環(huán)境治理投資,改善了區(qū)域環(huán)境質量;在不影響區(qū)域GDP增長的情況下,促進了山西省產業(yè)發(fā)展的多元化、低碳化;對社會公共基礎設施建設,科技、教育、文化、衛(wèi)生和社會保障等社會事業(yè),人口就業(yè),分離企業(yè)辦社會等方面的基金投入,促進了山西省社會福利水平的提升�；诿禾靠沙掷m(xù)發(fā)展基金紅利效應及其承載的作用與使命,新一輪的資源稅費改革及配套設施建設,需完善資源有償使用制度,建立健全生態(tài)還補償機制。
【學位授予單位】：山西財經大學
【學位級別】：博士
【學位授予年份】：2016
【分類號】：F426.21
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本文編號：1267158