隨著經(jīng)濟(jì)全球化程度不斷加深,每個(gè)國家不論是發(fā)達(dá)國家或是發(fā)展中國家經(jīng)濟(jì)都快速發(fā)展,各國大型企業(yè)、上市公司都在發(fā)生深刻變革,經(jīng)濟(jì)水平的飛速提高伴隨著的是各種驚駭世人的財(cái)務(wù)丑聞,各大上市公司均體現(xiàn)出不同程度的內(nèi)部控制問題。1990年以后,各國對(duì)內(nèi)部控制的研究層出不窮,這段時(shí)期最有代表性的內(nèi)部控制方面的報(bào)告就是“COSO報(bào)告”。這份報(bào)告對(duì)內(nèi)部控制進(jìn)行了新的總結(jié)和分析,研究出構(gòu)成內(nèi)部控制框架的五個(gè)重要的組成部分。全國虛假財(cái)務(wù)報(bào)告委員會(huì)發(fā)起的《企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理—整合框架》在內(nèi)部控制方面提出了從多方面探索風(fēng)險(xiǎn)管控的新內(nèi)容。另一個(gè)有關(guān)內(nèi)部控制方面的法案是《2002年公眾公司會(huì)計(jì)改革和投資者保護(hù)法案》,即“SOX法案”。這項(xiàng)法案有一個(gè)新的論點(diǎn)—財(cái)務(wù)報(bào)告內(nèi)部控制,里面指出上市公司的高級(jí)管理人員必須要在保障內(nèi)部控制有效性的前提下,在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)向?qū)徲?jì)委員會(huì)提交能夠保證該公司財(cái)務(wù)報(bào)表可靠性的控制程序以及完成的程度,還要同時(shí)向外界公布企業(yè)對(duì)其內(nèi)控現(xiàn)狀的評(píng)價(jià)與分析的資料。受亞洲金融危機(jī)的影響,社會(huì)各界以及國家財(cái)務(wù)部門對(duì)我國企業(yè)內(nèi)部控制的建設(shè)日漸關(guān)注。2008年發(fā)布的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》根據(jù)我國企業(yè)的發(fā)展經(jīng)營情況,... 

【文章來源】：江西財(cái)經(jīng)大學(xué)江西省

【文章頁數(shù)】：59 頁

【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【部分圖文】：

A公司組織機(jī)構(gòu)設(shè)置①

只有了解了崗位特性才能真正做到人崗匹配。相關(guān)的崗位分析過程，如圖 5-2所示。圖5-1 崗位分析過程（1）了解基本情況。通過對(duì)公司每個(gè)職能部門崗位的分類解析，總結(jié)出崗位性質(zhì)，包括崗位工作內(nèi)容、工作時(shí)長，以及工作環(huán)境、薪酬福利等。（2）員工情況調(diào)查。了解了崗位的基本情況接下來就是了解員工的基本情況，調(diào)查的內(nèi)容應(yīng)包括員工的專業(yè)技術(shù)水平、性格素養(yǎng)、是否擅長社交以及溝通能力等。調(diào)查之后必須制作調(diào)查報(bào)告，根據(jù)調(diào)查顯示出崗位現(xiàn)有人員的人崗匹配程度，根據(jù)崗位的要求和員工本人的要求進(jìn)行調(diào)崗，完善崗位設(shè)置。（3）制定新的崗位規(guī)范。根據(jù)崗位的要求變化制定崗位規(guī)范，要遵循因崗而異而不是因人而異。什么崗位容納什么樣的工作人員，應(yīng)具備什么素質(zhì)，就制定

【參考文獻(xiàn)】：
期刊論文
[1]上市公司內(nèi)部控制環(huán)境的探討[J]. 饒華明.  中國商論. 2018(09)
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[10]公司治理結(jié)構(gòu)、內(nèi)部控制質(zhì)量與企業(yè)財(cái)務(wù)績效[J]. 葉陳剛,裘麗,張立娟.  審計(jì)研究. 2016(02)

碩士論文
[1]上市公司內(nèi)部控制優(yōu)化路徑研究[D]. 梁贊格.吉林財(cái)經(jīng)大學(xué) 2017
[2]我國上市公司內(nèi)部控制評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)研究[D]. 王曉婭.首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué) 2016
[3]上市公司內(nèi)部控制審計(jì)問題研究[D]. 雷方旭.中國財(cái)政科學(xué)研究院 2016
[4]G公司內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)案例研究[D]. 蔡真真.華南理工大學(xué) 2015



本文編號(hào)：3316091