本文關(guān)鍵詞：民小公路施工環(huán)節(jié)內(nèi)部控制改進(jìn)研究

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【摘要】：近年來(lái),我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革步伐不斷邁進(jìn),國(guó)家對(duì)基礎(chǔ)建設(shè)的投入占國(guó)家財(cái)政收支的較大一塊,特別是國(guó)家對(duì)西部的大開(kāi)發(fā)、大投入,在這方面的資金運(yùn)作將會(huì)顯得更加巨大和活躍。建設(shè)項(xiàng)目無(wú)疑是一項(xiàng)投資額巨大、涉及面很廣的一種投資活動(dòng)。但是,長(zhǎng)期以來(lái),我國(guó)在建設(shè)項(xiàng)目過(guò)程中一致存在著投資規(guī)模過(guò)大,建設(shè)周期過(guò)長(zhǎng),損失浪費(fèi)嚴(yán)重,投資效益低等問(wèn)題。為了加強(qiáng)對(duì)建設(shè)項(xiàng)目的管理和監(jiān)督,真正實(shí)現(xiàn)投資建設(shè)的目的,工程項(xiàng)目一定要建立一套完善的內(nèi)部控制制度,以確保工程項(xiàng)目的質(zhì)量、進(jìn)度、投資三目標(biāo)可以完成。本文采用典型調(diào)查研究的方法,在對(duì)內(nèi)部控制理論進(jìn)行梳理的基礎(chǔ)上,主要是以《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引(2010)》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引(2010)》作為理論指引,理論聯(lián)系實(shí)際。同時(shí),從風(fēng)險(xiǎn)管理角度,結(jié)合工程項(xiàng)目施工環(huán)節(jié)的特點(diǎn)、重要的工作內(nèi)容和工作流程,分析了工程項(xiàng)目面臨的風(fēng)險(xiǎn),以工程項(xiàng)目施工環(huán)節(jié)的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)為線索,通過(guò)對(duì)民和(甘青界)至平安(小峽)公路(簡(jiǎn)稱(chēng)民小公路)施工環(huán)節(jié)內(nèi)部控制管理的具體問(wèn)題進(jìn)行剖析,在工程物資投入使用控制方面、工程變更控制方面、施工質(zhì)量進(jìn)度和安全控制方面和價(jià)款結(jié)算控制方面提出一些改進(jìn)措施,和相對(duì)應(yīng)的在組織機(jī)制、監(jiān)督機(jī)制、和信息溝通方面的配套措施。通過(guò)對(duì)具體問(wèn)題的提出、分析和解決,希望能為該工程項(xiàng)目提供有效和具體的行動(dòng)方案,能夠有助于提高工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制管理水平,能夠有助于民小公路項(xiàng)目投資、進(jìn)度、質(zhì)量三大目標(biāo)的實(shí)現(xiàn),同時(shí)也希望能夠?qū)ν晟仆?lèi)型的工程內(nèi)部控制制度給予一些借鑒意義。
【關(guān)鍵詞】：內(nèi)部控制 工程項(xiàng)目 施工環(huán)節(jié)
【學(xué)位授予單位】：湖南大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2016
【分類(lèi)號(hào)】：U415.1
【目錄】：

• 摘要5-6
• Abstract6-9
• 第1章 緒論9-15
• 1.1 研究背景與意義9-10
• 1.1.1 研究背景9
• 1.1.2 研究意義9-10
• 1.2 文獻(xiàn)綜述10-14
• 1.2.1 內(nèi)部控制研究10-12
• 1.2.2 工程項(xiàng)目?jī)?nèi)部控制研究12-14
• 1.3 研究?jī)?nèi)容與論文框架14-15
• 第2章 相關(guān)理論分析15-20
• 2.1 項(xiàng)目管理理論15-16
• 2.2 委托代理理論16-17
• 2.3 控制論17-18
• 2.4 風(fēng)險(xiǎn)管理理論18-20
• 第3章 民小公路施工環(huán)節(jié)內(nèi)部控制問(wèn)題及成因分析20-33
• 3.1 民小公路項(xiàng)目概括20-21
• 3.1.1 民小公路項(xiàng)目簡(jiǎn)介20
• 3.1.2 民小公路項(xiàng)目組織架構(gòu)20-21
• 3.2 民小公路施工環(huán)節(jié)內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估21-26
• 3.2.1 民小公路施工環(huán)節(jié)的主要特點(diǎn)21-23
• 3.2.2 民小公路施工環(huán)節(jié)工作流程及其主要工作內(nèi)容23-24
• 3.2.3 施工環(huán)節(jié)的主要風(fēng)險(xiǎn)及其關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)24-26
• 3.3 民小公路施工環(huán)節(jié)內(nèi)部控制存在的主要問(wèn)題分析26-31
• 3.3.1 工程物資投入管理不力導(dǎo)致不合格物資投入項(xiàng)目26-27
• 3.3.2 工程變更頻繁導(dǎo)致投資超支和工期延誤27-29
• 3.3.3 重進(jìn)度輕安全質(zhì)量導(dǎo)致事故頻發(fā)和質(zhì)量下降29-30
• 3.3.4 中期工程價(jià)款結(jié)算管理混亂30-31
• 3.4 民小公路內(nèi)部控制存在問(wèn)題的成因分析31-33
• 3.4.1 建設(shè)單位缺乏主動(dòng)控制的意識(shí)31
• 3.4.2 建設(shè)單位風(fēng)險(xiǎn)管理體系不完善31-32
• 3.4.3 建設(shè)單位與代理單位之間存在信息不對(duì)稱(chēng)32
• 3.4.4 工程項(xiàng)目本身的復(fù)雜性32-33
• 第4章 民小公路施工環(huán)節(jié)內(nèi)部控制改進(jìn)措施33-44
• 4.1 實(shí)施嚴(yán)格的路用材料準(zhǔn)入制度33-34
• 4.1.1 在合同中明確材料質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)和責(zé)任追究方式33
• 4.1.2 加大對(duì)材料試驗(yàn)室管理和提高入場(chǎng)材料抽檢比例33-34
• 4.1.3 嚴(yán)格控制施工現(xiàn)場(chǎng)材料的挪用和搬運(yùn)34
• 4.2 實(shí)施工程變更三級(jí)審批制度34-37
• 4.2.1 規(guī)范工程變更程序35-36
• 4.2.2 明確工程變更的權(quán)限和責(zé)任36-37
• 4.2.3 優(yōu)化對(duì)工程變更價(jià)款管理37
• 4.3 加強(qiáng)對(duì)進(jìn)度安全質(zhì)量控制37-40
• 4.3.1 強(qiáng)化工程監(jiān)理控制37-39
• 4.3.2 發(fā)揮施工現(xiàn)場(chǎng)質(zhì)量安全智能管控系統(tǒng)作用39-40
• 4.3.3 落實(shí)安全質(zhì)量責(zé)任追究制度40
• 4.4 完善建設(shè)資金使用機(jī)制40-44
• 4.4.1 完善撥款方式40
• 4.4.2 落實(shí)專(zhuān)款專(zhuān)用賬戶(hù)管理40-41
• 4.4.3 嚴(yán)格控制工程計(jì)量41-42
• 4.4.4 規(guī)范工程價(jià)款支付流程42-44
• 第5章 完善施工環(huán)節(jié)內(nèi)部控制配套機(jī)制44-49
• 5.1 組織機(jī)制44-46
• 5.1.1 建立專(zhuān)業(yè)化建設(shè)組織體系44-45
• 5.1.2 加強(qiáng)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)內(nèi)部控制認(rèn)識(shí)45-46
• 5.1.3 建立科學(xué)激勵(lì)制度和問(wèn)責(zé)機(jī)制46
• 5.2 監(jiān)督機(jī)制46-47
• 5.2.1 發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督作用46-47
• 5.2.2 強(qiáng)化外部審計(jì)監(jiān)督作用47
• 5.3 信息與溝通機(jī)制47-49
• 5.3.1 培養(yǎng)開(kāi)放式溝通文化47-48
• 5.3.2 落實(shí)工程例會(huì)制度48-49
• 結(jié)論49-51
• 參考文獻(xiàn)51-54
• 致謝54

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