國(guó)家審計(jì)署在2016年的“十三五規(guī)劃”中強(qiáng)調(diào)要健全審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制,在這之后財(cái)政部及證監(jiān)會(huì)等相關(guān)部門(mén)公布了一系列有關(guān)審計(jì)的標(biāo)準(zhǔn)、規(guī)定,意在提升審計(jì)水平。但是調(diào)查得知,會(huì)計(jì)師事務(wù)所風(fēng)險(xiǎn)控制提升效果并不顯著,不管是效率還是進(jìn)度方面,都未達(dá)到行業(yè)以及監(jiān)管部門(mén)提出的標(biāo)準(zhǔn),事務(wù)所的風(fēng)險(xiǎn)并未得到顯著遏制,部分事務(wù)所的風(fēng)險(xiǎn)控制甚至有下滑趨勢(shì),在近幾年的業(yè)務(wù)執(zhí)行過(guò)程中問(wèn)題層出不窮,給審計(jì)行業(yè)敲響了警鐘。目前國(guó)內(nèi)外針對(duì)這類(lèi)問(wèn)題的研究多站在審計(jì)執(zhí)業(yè)質(zhì)量的風(fēng)險(xiǎn)控制層面,而少有針對(duì)整個(gè)事務(wù)所本身的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題所進(jìn)行的研究。因此站在某一行業(yè)的角度對(duì)特定對(duì)象,以某一公司或者企業(yè)、機(jī)構(gòu)為具體例子進(jìn)行研究,以形成普適性的風(fēng)險(xiǎn)管理、風(fēng)險(xiǎn)控制方案則顯得尤為重要。本文站在這一角度對(duì)某一特定的會(huì)計(jì)事務(wù)所進(jìn)行研究,通過(guò)分析其某段時(shí)間中發(fā)生的典型事件及案例,深層次探究事務(wù)所整體在風(fēng)險(xiǎn)控制方面存在的缺陷及問(wèn)題,并以國(guó)際上認(rèn)可的理論作為依據(jù)及支撐對(duì)其提出相應(yīng)的解決方法,為該事務(wù)所提供風(fēng)險(xiǎn)管理上的建議,同時(shí)為該行業(yè)提供相應(yīng)參考。本文主要采用文獻(xiàn)綜述法及案例分析法,從RH會(huì)計(jì)師事務(wù)所受處罰案件引入,結(jié)合事務(wù)所在同一時(shí)段內(nèi)多次發(fā)生的處罰事件,... 

【文章來(lái)源】：河北經(jīng)貿(mào)大學(xué)河北省

【文章頁(yè)數(shù)】：65 頁(yè)

【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【部分圖文】：

研究思路圖

ERM2004風(fēng)險(xiǎn)管理框架示意圖

RH2014-2018年收入總量及增長(zhǎng)率變化

【參考文獻(xiàn)】：
期刊論文
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本文編號(hào)：3245698