本文的寫作目的，是為了找尋交易所不活躍債券的估值方法，實現(xiàn)證券投資基金的合理估值。 本文首先介紹了中國證券投資基金行業(yè)估值的歷程以及現(xiàn)狀，其次介紹了債券定價的理論基礎(chǔ)以及銀行間市場債券估值體系。然后對交易所債券市場活躍度進(jìn)行了分析，引出了交易所市場不活躍債券估值的主要問題，最后提出了證券投資基金所持有不活躍債券的估值解決方案，并選擇了兩只債券做了實例分析。

【文章頁數(shù)】：47 頁

【學(xué)位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
ABSTRACT
第一章 證券投資基金估值簡介
    1.1 證券投資基金估值的發(fā)展歷程
    1.2 證券投資基金投資交易所債券的現(xiàn)狀
    1.3 會計準(zhǔn)則對公允價值認(rèn)定和計量的要求
    1.4 解決不活躍債券估值問題的意義與挑戰(zhàn)
第二章 債券定價的理論基礎(chǔ)
    2.1 債券的定價原理
    2.2 收益率與債券價格
    2.3 債券定價模型簡介
第三章 證券投資基金債券估值問題解析
    3.1 銀行間市場債券估值簡介-中債價格指標(biāo)體系
    3.2 交易所債券市場活躍度分析
    3.3 交易所債券估值現(xiàn)狀及其主要問題
第四章 交易所債券公允價值計量方案
    4.1 交易所債券估值現(xiàn)行方案及其優(yōu)劣分析
    4.2 建議的方案
    4.3 如何界定券種交易不活躍度或非有序
第五章 總結(jié)
    5.1 不活躍市場債券公允價值計量的思路
    5.2 交易所債券估值定價機(jī)制形成的意義
參考文獻(xiàn)
附錄
致謝



本文編號：3759811