企業(yè)年金是指由雇主發(fā)起設(shè)立的,雇主與雇員共同繳費(fèi)的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃,通常為每個(gè)雇員都設(shè)立單獨(dú)的賬戶(hù)。在我國(guó)真正建立是在2004年,以勞動(dòng)與社會(huì)保障部等部門(mén)頒布了《企業(yè)年金試行管理辦法》等相關(guān)規(guī)范為標(biāo)志。企業(yè)年金才剛起步,還處在一個(gè)比較初級(jí)的階段,隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的進(jìn)一步推進(jìn),勞動(dòng)力市場(chǎng)的變化和完善,企業(yè)年金在未來(lái)有非常廣闊的空間。企業(yè)年金的投資期達(dá)到幾十年,微小的費(fèi)率差異將對(duì)退休時(shí)的賬戶(hù)余額產(chǎn)生巨大影響,因此有必要對(duì)成本進(jìn)行研究。為了使企業(yè)年金的運(yùn)作成本進(jìn)一步降低,使其更好的發(fā)揮作為養(yǎng)老保險(xiǎn)第二支柱的作用,建立多層次的養(yǎng)老保障體系,本文系統(tǒng)分析了國(guó)際上主流國(guó)家和地區(qū)的固定供款計(jì)劃的運(yùn)作模式,指出了影響成本的因素,結(jié)合我國(guó)國(guó)情,就如何降低我國(guó)企業(yè)年金運(yùn)作成本提出了自己的見(jiàn)解。本為共分為五個(gè)部分,第一部分為緒論,簡(jiǎn)要闡述了企業(yè)年金作為固定供款計(jì)劃的特點(diǎn),闡明了研究該問(wèn)題的理論和現(xiàn)實(shí)意義,總結(jié)了國(guó)內(nèi)外對(duì)企業(yè)年金運(yùn)作模式與成本問(wèn)題的研究概況,并提出了研究框架。第二部分重點(diǎn)介紹了我國(guó)企業(yè)年金的產(chǎn)生、發(fā)展與現(xiàn)狀,系統(tǒng)分析了企業(yè)年金的運(yùn)行架構(gòu)和管理模式,介紹了目前企業(yè)年金的費(fèi)用與費(fèi)率狀況,指出了我國(guó)... 

【文章來(lái)源】：山東大學(xué)山東省 211工程院校 985工程院校 教育部直屬院校

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【學(xué)位級(jí)別】：碩士

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中文摘要
Abstract
第1章 引言
    1.1 論文選題的理論意義與實(shí)用價(jià)值
    1.2 文獻(xiàn)綜述
        1.2.1 國(guó)外研究現(xiàn)狀綜述
        1.2.2 國(guó)內(nèi)的研究現(xiàn)狀綜述
    1.3 研究方法和研究框架
第2章 企業(yè)年金發(fā)展?fàn)顩r
    2.1 從不同角度所觀察的企業(yè)年金特征
        2.1.1 個(gè)人利益的差別
        2.1.2 企業(yè)責(zé)任與管理的差別
        2.1.3 國(guó)家社會(huì)保障制度的影響
    2.2 企業(yè)年金的產(chǎn)生、發(fā)展和現(xiàn)狀
    2.3 企業(yè)年金的運(yùn)作模式
        2.3.1 理事會(huì)受托模式
        2.3.2 法人受托模式
    2.4 企業(yè)年金的費(fèi)用結(jié)構(gòu)、費(fèi)率
    2.5 企業(yè)年金發(fā)展中存在的問(wèn)題
        2.5.1 企業(yè)年金發(fā)展存在的問(wèn)題
        2.5.2 企業(yè)年金改革的對(duì)策建議
第3章 國(guó)外幾種養(yǎng)老金計(jì)劃的運(yùn)作模式與借鑒意義
    3.1 美國(guó)401(K)計(jì)劃
        3.1.1 401(K)計(jì)劃的運(yùn)作模式
        3.1.2 401(K)計(jì)劃的費(fèi)用類(lèi)型、費(fèi)率與支付
        3.1.3 影響401(K)計(jì)劃成本的因素分析
    3.2 美國(guó)聯(lián)邦公務(wù)員節(jié)儉儲(chǔ)蓄計(jì)劃(TSP)
        3.2.1 美國(guó)聯(lián)邦公務(wù)員節(jié)儉儲(chǔ)蓄計(jì)劃(TSP)
        3.2.2 TSP計(jì)劃的運(yùn)作模式
        3.2.3 TSP計(jì)劃的運(yùn)行成本構(gòu)成、費(fèi)率
        3.2.4 TSP計(jì)劃運(yùn)行成本較低的原因分析
    3.3 瑞典基金養(yǎng)老金(PPM)
        3.3.1 瑞典基金養(yǎng)老金(PPM)的運(yùn)作模式
        3.3.2 瑞典基金養(yǎng)老金的體系的費(fèi)用和費(fèi)率
        3.3.3 影響基金養(yǎng)老金體系成本的因素分析
    3.4 香港強(qiáng)制性公積金
        3.4.1 香港強(qiáng)積金計(jì)劃的運(yùn)作模式
        3.4.2 香港強(qiáng)積金的費(fèi)用與費(fèi)率
        3.4.3 香港強(qiáng)積金費(fèi)用的影響因素分析
    3.5 智利養(yǎng)老金
        3.5.1 智利養(yǎng)老金的運(yùn)作模式
        3.5.2 智利養(yǎng)老金的費(fèi)用和費(fèi)率
        3.5.3 智利養(yǎng)老金成本的影響因素
第4章 影響企業(yè)年金管理成本的因素分析
    4.1 影響賬戶(hù)管理成本的因素
        4.1.1 繳費(fèi)的渠道
        4.1.2 賬戶(hù)管理的集中程度
    4.2 影響投資成本的因素
        4.2.1 金融市場(chǎng)的發(fā)育程度
        4.2.2 投資安排的影響
        4.2.3 資產(chǎn)的規(guī)模
    4.3 其他影響因素
        4.3.1 退休金支付安排
        4.3.2 附加服務(wù)
        4.3.3 監(jiān)督和執(zhí)法
    4.4 企業(yè)年金發(fā)展的啟示
        4.4.1 通過(guò)間接交易安排減低費(fèi)用
        4.4.2 特定人群建立統(tǒng)一管理的養(yǎng)老金計(jì)劃
        4.4.3 大力鼓勵(lì)集合類(lèi)企業(yè)年金計(jì)劃的發(fā)展
        4.4.4 推動(dòng)金融市場(chǎng)的發(fā)展
第5章 結(jié)論與操作建議
    5.1 研究結(jié)論
    5.2 對(duì)完善我國(guó)企業(yè)年金計(jì)劃的建議
        5.2.1 限制投資工具的種類(lèi)和數(shù)量
        5.2.2 推行受托全責(zé)、打包收費(fèi)模式
        5.2.3 放寬行業(yè)準(zhǔn)入限制、鼓勵(lì)良性競(jìng)爭(zhēng)
        5.2.4 妥善利用理事會(huì)受托模式
參考文獻(xiàn)
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【參考文獻(xiàn)】：
期刊論文
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[6]企業(yè)年金受托模式的“空殼化”及其改革的方向——關(guān)于建立專(zhuān)業(yè)養(yǎng)老金管理公司的政策建議[J]. 鄭秉文.  勞動(dòng)保障世界. 2008(02)
[7]關(guān)于建立專(zhuān)業(yè)養(yǎng)老金管理公司的可行性分析與政策建議[J]. 鄭秉文.  宏觀經(jīng)濟(jì)研究. 2007(09)
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[10]企業(yè)年金基金委托投資效率的模擬實(shí)證分析[J]. 李紅剛,劉子蘭.  上海立信會(huì)計(jì)學(xué)院學(xué)報(bào). 2005(06)



本文編號(hào)：3509119