企業(yè)年金是指由雇主發(fā)起設(shè)立的,雇主與雇員共同繳費的補充養(yǎng)老保險計劃,通常為每個雇員都設(shè)立單獨的賬戶。在我國真正建立是在2004年,以勞動與社會保障部等部門頒布了《企業(yè)年金試行管理辦法》等相關(guān)規(guī)范為標志。企業(yè)年金才剛起步,還處在一個比較初級的階段,隨著我國經(jīng)濟發(fā)展的進一步推進,勞動力市場的變化和完善,企業(yè)年金在未來有非常廣闊的空間。企業(yè)年金的投資期達到幾十年,微小的費率差異將對退休時的賬戶余額產(chǎn)生巨大影響,因此有必要對成本進行研究。為了使企業(yè)年金的運作成本進一步降低,使其更好的發(fā)揮作為養(yǎng)老保險第二支柱的作用,建立多層次的養(yǎng)老保障體系,本文系統(tǒng)分析了國際上主流國家和地區(qū)的固定供款計劃的運作模式,指出了影響成本的因素,結(jié)合我國國情,就如何降低我國企業(yè)年金運作成本提出了自己的見解。本為共分為五個部分,第一部分為緒論,簡要闡述了企業(yè)年金作為固定供款計劃的特點,闡明了研究該問題的理論和現(xiàn)實意義,總結(jié)了國內(nèi)外對企業(yè)年金運作模式與成本問題的研究概況,并提出了研究框架。第二部分重點介紹了我國企業(yè)年金的產(chǎn)生、發(fā)展與現(xiàn)狀,系統(tǒng)分析了企業(yè)年金的運行架構(gòu)和管理模式,介紹了目前企業(yè)年金的費用與費率狀況,指出了我國... 

【文章來源】：山東大學山東省 211工程院校 985工程院校 教育部直屬院校

【文章頁數(shù)】：71 頁

【學位級別】：碩士

【文章目錄】：
中文摘要
Abstract
第1章 引言
    1.1 論文選題的理論意義與實用價值
    1.2 文獻綜述
        1.2.1 國外研究現(xiàn)狀綜述
        1.2.2 國內(nèi)的研究現(xiàn)狀綜述
    1.3 研究方法和研究框架
第2章 企業(yè)年金發(fā)展狀況
    2.1 從不同角度所觀察的企業(yè)年金特征
        2.1.1 個人利益的差別
        2.1.2 企業(yè)責任與管理的差別
        2.1.3 國家社會保障制度的影響
    2.2 企業(yè)年金的產(chǎn)生、發(fā)展和現(xiàn)狀
    2.3 企業(yè)年金的運作模式
        2.3.1 理事會受托模式
        2.3.2 法人受托模式
    2.4 企業(yè)年金的費用結(jié)構(gòu)、費率
    2.5 企業(yè)年金發(fā)展中存在的問題
        2.5.1 企業(yè)年金發(fā)展存在的問題
        2.5.2 企業(yè)年金改革的對策建議
第3章 國外幾種養(yǎng)老金計劃的運作模式與借鑒意義
    3.1 美國401(K)計劃
        3.1.1 401(K)計劃的運作模式
        3.1.2 401(K)計劃的費用類型、費率與支付
        3.1.3 影響401(K)計劃成本的因素分析
    3.2 美國聯(lián)邦公務員節(jié)儉儲蓄計劃(TSP)
        3.2.1 美國聯(lián)邦公務員節(jié)儉儲蓄計劃(TSP)
        3.2.2 TSP計劃的運作模式
        3.2.3 TSP計劃的運行成本構(gòu)成、費率
        3.2.4 TSP計劃運行成本較低的原因分析
    3.3 瑞典基金養(yǎng)老金(PPM)
        3.3.1 瑞典基金養(yǎng)老金(PPM)的運作模式
        3.3.2 瑞典基金養(yǎng)老金的體系的費用和費率
        3.3.3 影響基金養(yǎng)老金體系成本的因素分析
    3.4 香港強制性公積金
        3.4.1 香港強積金計劃的運作模式
        3.4.2 香港強積金的費用與費率
        3.4.3 香港強積金費用的影響因素分析
    3.5 智利養(yǎng)老金
        3.5.1 智利養(yǎng)老金的運作模式
        3.5.2 智利養(yǎng)老金的費用和費率
        3.5.3 智利養(yǎng)老金成本的影響因素
第4章 影響企業(yè)年金管理成本的因素分析
    4.1 影響賬戶管理成本的因素
        4.1.1 繳費的渠道
        4.1.2 賬戶管理的集中程度
    4.2 影響投資成本的因素
        4.2.1 金融市場的發(fā)育程度
        4.2.2 投資安排的影響
        4.2.3 資產(chǎn)的規(guī)模
    4.3 其他影響因素
        4.3.1 退休金支付安排
        4.3.2 附加服務
        4.3.3 監(jiān)督和執(zhí)法
    4.4 企業(yè)年金發(fā)展的啟示
        4.4.1 通過間接交易安排減低費用
        4.4.2 特定人群建立統(tǒng)一管理的養(yǎng)老金計劃
        4.4.3 大力鼓勵集合類企業(yè)年金計劃的發(fā)展
        4.4.4 推動金融市場的發(fā)展
第5章 結(jié)論與操作建議
    5.1 研究結(jié)論
    5.2 對完善我國企業(yè)年金計劃的建議
        5.2.1 限制投資工具的種類和數(shù)量
        5.2.2 推行受托全責、打包收費模式
        5.2.3 放寬行業(yè)準入限制、鼓勵良性競爭
        5.2.4 妥善利用理事會受托模式
參考文獻
致謝
學位論文評閱及答辯情況表


【參考文獻】：
期刊論文
[1]美國與香港企業(yè)年金管理費率比較與啟示[J]. 鄭春榮,張和偉.  社會科學家. 2010(03)
[2]企業(yè)年金集合運作模式分析[J].   上海國資. 2009(06)
[3]企業(yè)年金投資管理國際經(jīng)驗及其啟示[J]. 張英明.  財會通訊(學術(shù)版). 2008(11)
[4]提高企業(yè)年金投資管理效益的探索[J]. 周驚,施放.  現(xiàn)代經(jīng)濟(現(xiàn)代物業(yè)下半月刊). 2008(11)
[5]強制性企業(yè)年金制度及其對金融發(fā)展的影響——澳大利亞、冰島和瑞士三國案例分析[J]. 鄭秉文,孫守紀.  公共管理學報. 2008(02)
[6]企業(yè)年金受托模式的“空殼化”及其改革的方向——關(guān)于建立專業(yè)養(yǎng)老金管理公司的政策建議[J]. 鄭秉文.  勞動保障世界. 2008(02)
[7]關(guān)于建立專業(yè)養(yǎng)老金管理公司的可行性分析與政策建議[J]. 鄭秉文.  宏觀經(jīng)濟研究. 2007(09)
[8]智利養(yǎng)老金改革25周年:養(yǎng)老金投資與資本市場[J]. 鄭秉文,房連泉.  國際經(jīng)濟評論. 2006(06)
[9]國外怎樣投資和管理企業(yè)年金[J]. 曾欣,肖濤.  經(jīng)濟導刊. 2006(10)
[10]企業(yè)年金基金委托投資效率的模擬實證分析[J]. 李紅剛,劉子蘭.  上海立信會計學院學報. 2005(06)



本文編號：3509119