發(fā)布時間：2018-04-01 14:43

  本文選題：銀行監(jiān)管　切入點(diǎn)：貸款損失撥備　出處：《暨南大學(xué)》2014年碩士論文

【摘要】：商業(yè)銀行內(nèi)在的親周期性被認(rèn)為是導(dǎo)致次貸危機(jī)的重要原因，它通過加劇經(jīng)濟(jì)周期的波動幅度對全球金融系統(tǒng)及實(shí)體經(jīng)濟(jì)造成重創(chuàng)。危機(jī)之后各國監(jiān)管當(dāng)局紛紛以減輕商業(yè)銀行周期性、防范系統(tǒng)性危機(jī)為目的推出了多項監(jiān)管措施，，《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》卻未對商業(yè)銀行貸款損失撥備的實(shí)施路徑與實(shí)現(xiàn)時間提供明確的指導(dǎo)。然而逆周期的貸款損失撥備是防范銀行系統(tǒng)風(fēng)險的有效手段，也是逆周期宏觀審慎監(jiān)管手段中不可或缺的部分。 本文分析了商業(yè)銀行貸款損失撥備不同組成成分的周期性，并對中國商業(yè)銀行貸款損失撥備的計提方式及影響因素進(jìn)行了詳細(xì)分析，之后本文以中國16家上市銀行2001年至2012年的數(shù)據(jù)為樣本，采用廣義矩陣估計，實(shí)證研究了中國上市銀行貸款損失撥備的周期性。實(shí)證研究結(jié)果顯示，中國上市銀行的貸款損失撥備具有逆周期性與前瞻性；中國實(shí)行的宏觀經(jīng)濟(jì)政策，尤其是貨幣政策，將加強(qiáng)上市銀行貸款損失撥備的逆周期性。同時，實(shí)證結(jié)果還表明，針對中國商業(yè)銀行的監(jiān)管政策，比如資本充足率監(jiān)管與貸款損失撥備監(jiān)管之間，存在著非協(xié)調(diào)性。在此基礎(chǔ)上，本文就在中國實(shí)施逆周期撥備監(jiān)管提出了政策建議。
[Abstract]:The inherent pro-cyclical nature of commercial banks is considered to be an important cause of the subprime mortgage crisis, which has caused heavy damage to the global financial system and the real economy by exacerbating the volatility of the economic cycle.In the wake of the crisis, national regulators have tried to reduce the periodicity of commercial banks.For the purpose of preventing systemic crisis, several supervision measures have been put forward, but Basel III has not provided clear guidance on the implementation path and the time of realization of loan loss provisions for commercial banks.However, countercyclical loan loss provision is an effective means to prevent the risk of banking system and an indispensable part of countercyclical macro-prudential supervision.In this paper, the periodicity of different components of loan loss provisions of commercial banks is analyzed, and the ways of making provision for loan losses of Chinese commercial banks and the influencing factors are analyzed in detail.Based on the data of 16 Chinese listed banks from 2001 to 2012, this paper empirically studies the periodicity of loan loss provisions of Chinese listed banks by using generalized matrix estimation.The empirical results show that the loan loss provisions of the listed banks in China are countercyclical and forward-looking, and the macroeconomic policies, especially the monetary policies, will strengthen the countercyclical nature of the loan loss provisions of the listed banks.At the same time, the empirical results also show that there is a disharmony between the regulatory policies of Chinese commercial banks, such as capital adequacy regulation and loan loss provisions regulation.On this basis, this paper puts forward some policy suggestions on countercyclical provisions regulation in China.
【學(xué)位授予單位】：暨南大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2014
【分類號】：F832.4

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本文編號：1696055