本文選題：錯誤定價　切入點：可操作性應(yīng)計利潤　出處：《經(jīng)濟理論與經(jīng)濟管理》2017年07期

【摘要】：本文對基于迎合理論的可操作應(yīng)計利潤模型在A股市場錯誤定價的度量效果進行實證研究分析,結(jié)果發(fā)現(xiàn)可操作應(yīng)計利潤模型在A股市場錯誤定價度量方面的適用性較高。在錯誤定價的影響因素方面,本文通過構(gòu)建SVAR模型對該問題進行研究。發(fā)現(xiàn)貨幣供給量、融資結(jié)構(gòu)能夠?qū)﹀e誤定價水平造成顯著的長期(1年以上)反向沖擊作用,且對錯誤定價水平的變化具備較高的解釋能力。
[Abstract]:This paper makes an empirical study on the measurement effect of the operational accrual profit model based on pandering theory in A-share market. The results show that the operational accrual profit model is more applicable to the measurement of mispricing in A-share market. In terms of the influencing factors of mispricing, this paper studies the problem by constructing the SVAR model, and finds out the amount of money supply. The financing structure can cause a significant long-term (more than one year) reverse impact on the mispricing level and has a higher explanatory power to the change of the mispricing level.
【作者單位】： 中國人民大學(xué)財政金融學(xué)院;
【基金】：國家自然科學(xué)基金青年科學(xué)基金項目(71403251)的資助
【分類號】：F832.51

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本文編號：1676388