本文選題：分析師預(yù)測　切入點(diǎn)：企業(yè)聲譽(yù)　出處：《會(huì)計(jì)之友》2017年09期 　論文類型：期刊論文

【摘要】：文章以聲譽(yù)公司和對照公司、聲譽(yù)券商和非聲譽(yù)券商六年的分析師預(yù)測數(shù)據(jù)為依據(jù),根據(jù)配對樣本t檢驗(yàn)探究聲譽(yù)對分析師預(yù)測的影響,結(jié)果證明,高聲譽(yù)企業(yè)與對照企業(yè)的分析師預(yù)測誤差度存在顯著差異,高聲譽(yù)券商與對照券商的分析師預(yù)測誤差度也存在顯著差異。實(shí)證結(jié)果發(fā)現(xiàn),對于高聲譽(yù)的企業(yè),其正預(yù)測誤差比例小于對照企業(yè),分析師對高聲譽(yù)企業(yè)并未預(yù)測的過于樂觀;企業(yè)的聲譽(yù)越高,分析師的盈余預(yù)測越準(zhǔn)確、誤差越小;在高聲譽(yù)券商就職的分析師,其預(yù)測較在普通券商就職的分析師準(zhǔn)確度高、誤差小;高聲譽(yù)可以減小企業(yè)因往年每股盈余波動(dòng)較大導(dǎo)致的分析師預(yù)測誤差。
[Abstract]:Based on the six years' analyst forecast data of reputation company and control company, reputation brokerage and non-reputable brokerage, the paper explores the impact of reputation on analyst forecast by paired sample t test. There are significant differences in the degree of analyst prediction errors between high reputation firms and control firms, and significant differences between high reputation firms and contrast firms. The empirical results show that, for high reputation firms, there are significant differences between them. Its positive forecast error ratio is smaller than that of the control company, and the analysts are not overly optimistic about the high-reputation companies; the higher the reputation, the more accurate the analysts' earnings forecast and the smaller the error. Its forecasts are more accurate and less error-prone than analysts who work at ordinary brokerage firms; high reputations can reduce analysts' forecast errors caused by the volatility of earnings per share in previous years.
【作者單位】： 合肥工業(yè)大學(xué)管理學(xué)院;
【分類號(hào)】：F830.91

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本文編號(hào)：1633899