本文關(guān)鍵詞：中聯(lián)重科年度內(nèi)審計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)評估模型設(shè)計(jì)與應(yīng)用

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【摘要】：曾經(jīng)名噪一時(shí)的企業(yè)一夜間轟然倒塌,不僅給投資者帶來了重大的損失,同時(shí)其中暴露出的風(fēng)險(xiǎn)管理及內(nèi)部控制中的重大問題也刺激了監(jiān)管層的神經(jīng)。被業(yè)界視同內(nèi)控管理“第三只眼”的內(nèi)部審計(jì)更加備受關(guān)注。 作為內(nèi)審工作開展主要依據(jù)的年度內(nèi)審計(jì)劃編制則顯得尤為重要。開展年度內(nèi)審計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)評估模型理論及應(yīng)用的研究與探索對于推動企業(yè)內(nèi)部審計(jì)工作的開展,完善內(nèi)部審計(jì)制度具有重要的理論與現(xiàn)實(shí)價(jià)值。 論文從中聯(lián)重科年度內(nèi)審計(jì)劃編制的現(xiàn)狀著手,結(jié)合我國內(nèi)審計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)評估模型的具體實(shí)踐,分析存在的問題,針對中聯(lián)重科內(nèi)審管理的實(shí)際情況,構(gòu)建了以內(nèi)審業(yè)務(wù)領(lǐng)域?yàn)椤敖?jīng)”、以風(fēng)險(xiǎn)評估要素為“緯”的年度內(nèi)審計(jì)計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)評估模型。通過在中聯(lián)重科的實(shí)際應(yīng)用,進(jìn)而提出改進(jìn)措施和優(yōu)化方案。實(shí)證研究表明：第一,內(nèi)審計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)評估模型設(shè)計(jì)質(zhì)量的高低,主要在于審計(jì)業(yè)務(wù)領(lǐng)域劃分標(biāo)準(zhǔn)的合理性及問題考慮的全局性、針對各項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)領(lǐng)域選擇風(fēng)險(xiǎn)評估要素的實(shí)用性與科學(xué)性、風(fēng)險(xiǎn)評估要素風(fēng)險(xiǎn)度量尺度的統(tǒng)一性與合理性、風(fēng)險(xiǎn)評估要素權(quán)重確定方法的適用性；第二,與傳統(tǒng)內(nèi)審計(jì)劃的編制模式相比,基于內(nèi)審計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)評估模型編制的年度內(nèi)審計(jì)劃,對重點(diǎn)項(xiàng)目的選擇、審計(jì)資源的分配等都有較大的改善和促進(jìn)作用,更加有助于滿足管理當(dāng)局的需要,更加有助于整合審計(jì)資源降低審計(jì)成本,更加有助于提升審計(jì)工作的效果與效率�；陲L(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的年度審計(jì)計(jì)劃的編制,一定程度上豐富了國內(nèi)企業(yè)內(nèi)審領(lǐng)域?qū)徲?jì)計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)評估模型的理論和實(shí)務(wù)。
【關(guān)鍵詞】：內(nèi)部審計(jì) 風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向 內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃 風(fēng)險(xiǎn)評估模型
【學(xué)位授予單位】：湖南大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2013
【分類號】：F239.45
【目錄】：

• 摘要5-6
• Abstract6-12
• 第1章 緒論12-20
• 1.1 選題背景及意義12-14
• 1.1.1 選題背景12-13
• 1.1.2 研究意義13-14
• 1.2 文獻(xiàn)綜述14-18
• 1.2.1 風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)審模式國內(nèi)外文獻(xiàn)綜述14-16
• 1.2.2 內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃編制國內(nèi)外文獻(xiàn)綜述16-18
• 1.2.3 文獻(xiàn)綜述總體評述18
• 1.3 研究方法與內(nèi)容18-20
• 1.3.1 研究方法18-19
• 1.3.2 研究內(nèi)容19-20
• 第2章 中聯(lián)重科年度內(nèi)審計(jì)劃編制現(xiàn)狀與問題20-34
• 2.1 中聯(lián)重科年度內(nèi)審計(jì)劃體系概況20-23
• 2.2 中聯(lián)重科年度內(nèi)審計(jì)劃編制的主要內(nèi)容和方法23-31
• 2.2.1 中聯(lián)重科年度內(nèi)審計(jì)劃編制的主要內(nèi)容23-26
• 2.2.2 中聯(lián)重科年度內(nèi)審計(jì)劃編制方法26-31
• 2.3 中聯(lián)重科年度內(nèi)審計(jì)劃編制中存在的主要問題31-34
• 第3章 中聯(lián)重科年度內(nèi)審計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)評估模型構(gòu)建34-54
• 3.1 中聯(lián)重科內(nèi)審業(yè)務(wù)領(lǐng)域劃分35-40
• 3.1.1 內(nèi)審業(yè)務(wù)領(lǐng)域劃分方法的選擇35-38
• 3.1.2 內(nèi)審業(yè)務(wù)領(lǐng)域劃分結(jié)構(gòu)與內(nèi)容38-40
• 3.2 內(nèi)審業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)要素的選擇與度量40-50
• 3.2.1 內(nèi)審業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)要素的選擇40-41
• 3.2.2 內(nèi)審業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)要素的度量41-50
• 3.3 風(fēng)險(xiǎn)要素權(quán)重確定與模型構(gòu)建50-54
• 3.3.1 運(yùn)用層次分析法確定風(fēng)險(xiǎn)要素權(quán)重50-52
• 3.3.2 模型構(gòu)建52-54
• 第4章 年度內(nèi)審計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)評估模型的內(nèi)審管理運(yùn)用54-69
• 4.1 年度內(nèi)審計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)評估模型在中聯(lián)重科內(nèi)審管理實(shí)施54-60
• 4.2 年度內(nèi)審計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)評估模型實(shí)施效果反饋60-66
• 4.3 年度內(nèi)審計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)評估模型完善措施66-69
• 結(jié)論69-70
• 參考文獻(xiàn)70-72
• 致謝72-73
• 附錄 A 年度內(nèi)審計(jì)劃風(fēng)險(xiǎn)評估模型結(jié)構(gòu)圖73-83

【參考文獻(xiàn)】

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本文編號：924730