本文關(guān)鍵詞：IT審計(jì)中的關(guān)聯(lián)規(guī)則算法改進(jìn)及應(yīng)用研究

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【摘要】：在如今信息化社會(huì)當(dāng)中,由于計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)在商業(yè)活動(dòng)例如企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理活動(dòng)之中迅速發(fā)展并廣泛得到應(yīng)用,計(jì)算機(jī)技術(shù)滲透到了各個(gè)行業(yè)中,而各個(gè)行業(yè)的審計(jì)工作也迎著時(shí)代的潮流,逐漸開展推廣基于計(jì)算機(jī)技術(shù)的審計(jì)應(yīng)用。IT審計(jì)的范圍非常廣泛,最初從EXCEL表對(duì)例如序時(shí)賬和科目余額表的應(yīng)用到SQL Server數(shù)據(jù)庫(kù)對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行運(yùn)行腳本等軟件的應(yīng)用,直到現(xiàn)在審計(jì)軟件的不斷創(chuàng)新開發(fā)和拓展應(yīng)用,審計(jì)人員對(duì)審計(jì)工作基于計(jì)算機(jī)應(yīng)用已有了巨大發(fā)展。 在審計(jì)工作當(dāng)中,可以明顯看到目前應(yīng)用關(guān)系數(shù)據(jù)庫(kù)技術(shù)對(duì)海量數(shù)據(jù)基于審計(jì)條件進(jìn)行篩選以及大量數(shù)據(jù)關(guān)聯(lián)管理。但是問題出現(xiàn)了,由于審計(jì)思想的局限,主要體現(xiàn)在審計(jì)人員面對(duì)目前越發(fā)復(fù)雜的企業(yè)間信息化程度的加深和頻繁,他們的經(jīng)驗(yàn)也是有局限性的。而這些變化就意味著審計(jì)師在被審計(jì)單位獲取審計(jì)數(shù)據(jù)時(shí),同樣需要進(jìn)行改變,也就是改變了審計(jì)環(huán)境(被審計(jì)單位的審計(jì)數(shù)據(jù)和系統(tǒng)環(huán)境,包括物理機(jī)房),同時(shí)也改變了審計(jì)證據(jù)的獲取和測(cè)試等等,由此可以得到這樣的結(jié)論,在這樣的“數(shù)據(jù)時(shí)代”下的被審計(jì)單位中,審計(jì)理論和審計(jì)實(shí)務(wù)不在根據(jù)紙質(zhì)賬簿為載體,因此傳統(tǒng)審計(jì)的存在將面臨自然消失的局面. 龐大的數(shù)據(jù)背后可能隱藏著許多我們尚未關(guān)注的重要信息,而對(duì)于被審計(jì)單位而言,審計(jì)方法和審計(jì)技術(shù)、審計(jì)信息的存儲(chǔ)介質(zhì)、審計(jì)范圍等產(chǎn)生了一系列的重大變化值得我們關(guān)注。包括類似安然事件的審計(jì)失敗或者審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)日益增多,也越來越得到包括企業(yè)投資者和社會(huì)公眾關(guān)注。在未知的系統(tǒng)攻擊或者系統(tǒng)漏洞面前,如何在現(xiàn)有系統(tǒng)的基礎(chǔ)上,通過獲取審計(jì)數(shù)據(jù)本身中發(fā)現(xiàn)潛在規(guī)律或者潛在風(fēng)險(xiǎn)在本文當(dāng)中關(guān)于關(guān)聯(lián)規(guī)則的算法,眾所周知傳統(tǒng)的關(guān)聯(lián)規(guī)則Apriori算法有著相當(dāng)數(shù)量不同的改進(jìn)模式,也是由于產(chǎn)生大量的候選集以及需要重復(fù)掃描數(shù)據(jù)庫(kù),這是Apriori算法最顯著缺點(diǎn)。如何針對(duì)Apriori算法的最顯著缺陷下手,如何優(yōu)化之前的改進(jìn)模式以及如何應(yīng)用到IT審計(jì)工作當(dāng)中并降低審計(jì)風(fēng)險(xiǎn),是本文關(guān)注的重點(diǎn)。本文主要通過首先研究IT審計(jì)控制點(diǎn)中的風(fēng)險(xiǎn),找出關(guān)聯(lián)規(guī)則和IT審計(jì)在技術(shù)上的融合之處來對(duì)其應(yīng)用,為了能夠降低風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于關(guān)聯(lián)規(guī)則,重點(diǎn)研究其算法,并針對(duì)Apriori算法的現(xiàn)存問題進(jìn)行研究學(xué)習(xí),結(jié)合了現(xiàn)存改進(jìn)思想生成新算法。最后,將新算法應(yīng)用在IT審計(jì)的測(cè)試中,對(duì)被審計(jì)單位隱藏信息的挖掘和檢測(cè)異常行為,向IT安全審計(jì)的大方向又前進(jìn)了一步。
【關(guān)鍵詞】：IT審計(jì) 審計(jì)風(fēng)險(xiǎn) 關(guān)聯(lián)規(guī)則 算法改進(jìn)
【學(xué)位授予單位】：首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2014
【分類號(hào)】：TP311.13;F239.1
【目錄】：

• 摘要4-5
• ABSTRACT5-9
• 1. 緒論9-14
• 1.1 研究背景與意義9-12
• 1.1.1 問題研究背景9-11
• 1.1.2 課題研究意義11-12
• 1.2 國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀12-13
• 1.2.1 國(guó)外研究現(xiàn)狀13
• 1.2.2 國(guó)內(nèi)研究現(xiàn)狀13
• 1.3 論文組織結(jié)構(gòu)13-14
• 2. IT審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)控制14-29
• 2.1 什么是IT審計(jì)14-15
• 2.2 IT審計(jì)控制點(diǎn)15-28
• 2.2.1 管理變更17-22
• 2.2.2 邏輯存取穿行測(cè)試22-25
• 2.2.3 其他IT一般控制25-28
• 2.3 IT審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)把控28-29
• 3. 關(guān)聯(lián)規(guī)則算法現(xiàn)有研究及改進(jìn)29-42
• 3.1 關(guān)聯(lián)算法概述29-34
• 3.1.1 經(jīng)典的Apriori算法過程及步驟31-33
• 3.1.2 經(jīng)典Apriori算法瓶頸33-34
• 3.2 現(xiàn)存改進(jìn)思想34
• 3.2.1 基于數(shù)據(jù)分割(Partition)的方法34
• 3.2.2 基于散列(Hash)的方法34
• 3.2.3 基于抽樣(Sampling)的方法34
• 3.2.4 事務(wù)壓縮34
• 3.3 Advanced-Apriori新算法34-39
• 3.3.1 算法思想35-36
• 3.3.2 算法實(shí)施——哈希定理36
• 3.3.3 算法實(shí)施——壓縮數(shù)據(jù)庫(kù)36-37
• 3.3.4 算法實(shí)施——改變自連接方式37-38
• 3.3.5 算法實(shí)施——終止條件判斷38
• 3.3.6 advanced-apriori算法流程圖38-39
• 3.4 驗(yàn)證新算法效率39-42
• 4. 新關(guān)聯(lián)規(guī)則算法在IT審計(jì)應(yīng)用42-49
• 4.1 新算法在用戶訪問實(shí)例的驗(yàn)算42-47
• 4.2 傳統(tǒng)IT審計(jì)實(shí)務(wù)比對(duì)47-48
• 4.3 對(duì)于改善IT審計(jì)的意義48-49
• 5. 總結(jié)與展望49
• 6. 參考文獻(xiàn)49-51
• 致謝51-52
• 攻讀學(xué)位期間參加的科研項(xiàng)目和成果52

【引證文獻(xiàn)】

中國(guó)博士學(xué)位論文全文數(shù)據(jù)庫(kù) 前1條

1 何月順;關(guān)聯(lián)規(guī)則挖掘技術(shù)的研究及應(yīng)用[D];南京航空航天大學(xué);2010年

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本文編號(hào)：844499