本文關(guān)鍵詞：H省電力公司農(nóng)網(wǎng)工程內(nèi)部審計(jì)完善研究

  更多相關(guān)文章： 農(nóng)網(wǎng)工程 電力公司 內(nèi)部審計(jì)

【摘要】：隨著農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展和農(nóng)電體制改革的不斷深化,農(nóng)村電網(wǎng)改造設(shè)施的建設(shè)的步伐也在加快。2011-2013年期間,H省電力公司對(duì)湖南地區(qū)的農(nóng)網(wǎng)建設(shè)投資超過一百億元,農(nóng)網(wǎng)建設(shè)呈現(xiàn)出前所未有的快速增長的趨勢。然而,農(nóng)網(wǎng)改造建設(shè)的管理企業(yè)是否能夠有效的控制農(nóng)網(wǎng)改造項(xiàng)目施工過程中的高風(fēng)險(xiǎn)和不確定因素,建立有效的內(nèi)部控制管理體系,加強(qiáng)農(nóng)網(wǎng)改造工程內(nèi)部審計(jì)已經(jīng)成為了電力企業(yè)提高經(jīng)濟(jì)效益和樹立良好企業(yè)形象的重要保障。本文以H省電力公司的農(nóng)網(wǎng)改造與建設(shè)工程項(xiàng)目為研究對(duì)象,基于建設(shè)工程項(xiàng)目內(nèi)部審計(jì)的基礎(chǔ)理論,對(duì)該公司內(nèi)部審計(jì)管理進(jìn)行重點(diǎn)進(jìn)行剖析,對(duì)其在內(nèi)部審計(jì)中存在的問題及其成因進(jìn)行深入的分析,并針對(duì)存在的問題提出相應(yīng)的改進(jìn)建議,以期促進(jìn)該公司內(nèi)部審計(jì)管理工作順利進(jìn)行,保證企業(yè)經(jīng)營管理活動(dòng)的效率性、效果性和經(jīng)濟(jì)性；同時(shí)為企業(yè)管理層決策提供準(zhǔn)確、有用的信息,并為H省電力公司進(jìn)一步完善公司內(nèi)部治理、提高管理效率與效果提供幫助。這對(duì)于H省電力公司農(nóng)網(wǎng)改造與建設(shè)項(xiàng)目內(nèi)部審計(jì)的未來發(fā)展,進(jìn)而對(duì)H省電力公司整體發(fā)展具有一定的現(xiàn)實(shí)意義。通過研究,筆者認(rèn)為H省電力公司農(nóng)網(wǎng)改造與建設(shè)工程項(xiàng)目內(nèi)部審計(jì)管理存在以下幾個(gè)方面的問題,首先是缺乏對(duì)農(nóng)網(wǎng)改造與建設(shè)工程項(xiàng)目的全過程跟蹤審計(jì)。其次就是H省電力公司農(nóng)網(wǎng)改造與建設(shè)工程項(xiàng)目的內(nèi)部審計(jì)人員的結(jié)構(gòu)不合理,主要表現(xiàn)在學(xué)歷配比不合理、專業(yè)配比不合理和執(zhí)業(yè)職稱配比不合理這三個(gè)方面。然后就是H省電力公司內(nèi)部審計(jì)缺乏獨(dú)立性。最后就是H省電力公司農(nóng)網(wǎng)改造與建設(shè)工程項(xiàng)目的內(nèi)部審計(jì)人員對(duì)內(nèi)部審計(jì)職能認(rèn)識(shí)不全面,絕大部分的內(nèi)部審計(jì)人員忽視了內(nèi)部審計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)管理職能和內(nèi)部控制職能。相對(duì)地,論文也針對(duì)這些問題產(chǎn)生的原因進(jìn)行深入的分析,H省電力公司農(nóng)網(wǎng)改造與建設(shè)項(xiàng)目工程內(nèi)部審計(jì)實(shí)施方式不科學(xué)、農(nóng)網(wǎng)改造與建設(shè)項(xiàng)目工程內(nèi)部審計(jì)人員的管理方式不科學(xué)、H省電力公司的公司治理不完善和農(nóng)網(wǎng)改造與建設(shè)項(xiàng)目工程內(nèi)部審計(jì)的工作機(jī)制不完善造成了H省電力公司農(nóng)網(wǎng)改造與建設(shè)項(xiàng)目內(nèi)部審計(jì)管理存在了諸多問題。隨后,文章提出了一些具體的措施,例如,建立對(duì)農(nóng)網(wǎng)改造與建設(shè)工程項(xiàng)目的全過程跟蹤審計(jì),即對(duì)農(nóng)網(wǎng)改造與建設(shè)工程項(xiàng)目針對(duì)其真實(shí)性、合法性、效益性和效果性開展的全過程的監(jiān)督、控制和評(píng)價(jià)活動(dòng),實(shí)現(xiàn)事前、事中、事后審計(jì)的緊密銜接,防范和減少在這一過程中出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí),健全內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置,增強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性,優(yōu)化H省電力公司農(nóng)網(wǎng)改造與建設(shè)工程項(xiàng)目內(nèi)部審計(jì)人員的組成結(jié)構(gòu),增強(qiáng)其專業(yè)性,逐步實(shí)現(xiàn)其學(xué)歷配比、專業(yè)配比和執(zhí)業(yè)職稱配比達(dá)到合理的狀態(tài),把內(nèi)部審計(jì)人才的合理優(yōu)化配置以及專業(yè)技能和職業(yè)素質(zhì)的增強(qiáng)作為H省電力公司的內(nèi)部審計(jì)部門充分發(fā)揮其內(nèi)部審計(jì)職能的基礎(chǔ),不斷提高其內(nèi)部審計(jì)的水平。并月.,還要強(qiáng)化H省電力公司農(nóng)網(wǎng)工程的內(nèi)部審計(jì)人員對(duì)內(nèi)部審計(jì)職能的全面認(rèn)識(shí)。通過這四個(gè)方面的改進(jìn),從而為H省電力公司的農(nóng)網(wǎng)改造與建設(shè)工程項(xiàng)目的管理構(gòu)建一個(gè)切實(shí)可行的內(nèi)部審計(jì)方案。
【關(guān)鍵詞】：農(nóng)網(wǎng)工程 電力公司 內(nèi)部審計(jì)
【學(xué)位授予單位】：長沙理工大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2014
【分類號(hào)】：F426.61;F239.45
【目錄】：

• 摘要5-7
• ABSTRACT7-12
• 第一章 緒論12-20
• 1.1 研究選題及意義12-14
• 1.1.1 研究選題12-13
• 1.1.2 研究意義13-14
• 1.2 國內(nèi)外文獻(xiàn)綜述14-17
• 1.2.1 內(nèi)部審計(jì)的內(nèi)涵14
• 1.2.2 內(nèi)部審計(jì)職能文獻(xiàn)綜述14-15
• 1.2.3 內(nèi)部審計(jì)需求動(dòng)機(jī)文獻(xiàn)綜述15-16
• 1.2.4 建設(shè)工程項(xiàng)目內(nèi)部審計(jì)管理文獻(xiàn)綜述16-17
• 1.3 研究方法17
• 1.4 研究內(nèi)容17-19
• 1.5 論文研究框架19-20
• 第二章 建設(shè)工程項(xiàng)目內(nèi)部審計(jì)的基礎(chǔ)理論20-27
• 2.1 內(nèi)部審計(jì)的理論20-23
• 2.1.1 內(nèi)部控制理論20-22
• 2.1.2 受托經(jīng)濟(jì)責(zé)任理論22-23
• 2.2 建設(shè)工程項(xiàng)目內(nèi)部審計(jì)理論基礎(chǔ)23-27
• 2.2.1 建設(shè)工程項(xiàng)目內(nèi)部審計(jì)的內(nèi)涵23
• 2.2.2 建設(shè)工程項(xiàng)目內(nèi)部審計(jì)的內(nèi)容23-24
• 2.2.3 建設(shè)工程項(xiàng)目內(nèi)部審計(jì)的職能24-27
• 第三章 H省電力公司農(nóng)網(wǎng)工程的內(nèi)部審計(jì)現(xiàn)狀分析27-37
• 3.1 H省電力公司的基本情況27-28
• 3.1.1 H省電力公司簡介27
• 3.1.2 H省電力公司的組織結(jié)構(gòu)27-28
• 3.1.3 H省電力公司的審計(jì)部的職責(zé)28
• 3.2 H省電力公司農(nóng)網(wǎng)工程內(nèi)部審計(jì)內(nèi)容28-33
• 3.2.1 審核農(nóng)網(wǎng)改造與建設(shè)工程竣工結(jié)算編制的依據(jù)29
• 3.2.2 審核農(nóng)網(wǎng)改造與建設(shè)工程施工合同及招標(biāo)文件29-30
• 3.2.3 審核工程量30-31
• 3.2.4 審核變更及隱蔽工程的簽證31-32
• 3.2.5 審核規(guī)費(fèi)、稅金及其他費(fèi)用32-33
• 3.2.6 審核施工工期及施工合同內(nèi)約定的各類獎(jiǎng)罰條款33
• 3.3 H省電力公司農(nóng)網(wǎng)工程內(nèi)部審計(jì)現(xiàn)狀33-37
• 第四章 H省電力公司農(nóng)網(wǎng)工程項(xiàng)目內(nèi)部審計(jì)存在的問題及成因分析37-48
• 4.1 H省電力公司農(nóng)網(wǎng)工程項(xiàng)目內(nèi)部審計(jì)存在問題37-45
• 4.1.1 H省電力公司農(nóng)網(wǎng)改造與建設(shè)工程的內(nèi)部審計(jì)實(shí)施方式有待改進(jìn)37-41
• 4.1.2 農(nóng)網(wǎng)工程的審計(jì)人員內(nèi)部結(jié)構(gòu)不合理41-43
• 4.1.3 農(nóng)網(wǎng)工程內(nèi)部審計(jì)缺乏獨(dú)立性43-44
• 4.1.4 農(nóng)網(wǎng)工程內(nèi)部審計(jì)人員對(duì)內(nèi)部審計(jì)職能認(rèn)識(shí)不全面44-45
• 4.2 H省電力公司農(nóng)網(wǎng)工程項(xiàng)目內(nèi)部審計(jì)存在問題的成因分析45-48
• 4.2.1 農(nóng)網(wǎng)工程項(xiàng)目的內(nèi)部審計(jì)實(shí)施方式不科學(xué)45-46
• 4.2.2 農(nóng)網(wǎng)工程項(xiàng)目內(nèi)部審計(jì)人員的管理方式不科學(xué)46
• 4.2.3 H省電力公司的公司治理不完善46-47
• 4.2.4 農(nóng)網(wǎng)工程項(xiàng)目的內(nèi)部審計(jì)的工作機(jī)制不完善47-48
• 第五章 完善H省電力公司農(nóng)網(wǎng)工程內(nèi)部審計(jì)的措施48-56
• 5.1 健全對(duì)農(nóng)網(wǎng)工程的全過程跟蹤審計(jì)48-51
• 5.1.1 加強(qiáng)對(duì)農(nóng)網(wǎng)工程項(xiàng)目的投資立項(xiàng)審計(jì)49
• 5.1.2 加強(qiáng)對(duì)農(nóng)網(wǎng)工程項(xiàng)目的招投標(biāo)與合同審計(jì)49-50
• 5.1.3 加強(qiáng)對(duì)農(nóng)網(wǎng)工程項(xiàng)目的施工過程審計(jì)50-51
• 5.1.4 加強(qiáng)對(duì)農(nóng)網(wǎng)工程項(xiàng)目的后評(píng)價(jià)審計(jì)51
• 5.2 優(yōu)化內(nèi)部審計(jì)人員的組成結(jié)構(gòu),增強(qiáng)其專業(yè)性51-53
• 5.2.1 鼓勵(lì)內(nèi)部審計(jì)人員繼續(xù)深造51-52
• 5.2.2 增加內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)的專業(yè)培訓(xùn)52
• 5.2.3 制定相應(yīng)的激勵(lì)政策和晉升政策52-53
• 5.3 完善公司的治理,增強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性53-55
• 5.3.1 采用董事會(huì)下設(shè)審計(jì)委員會(huì)的領(lǐng)導(dǎo)模式54
• 5.3.2 適當(dāng)?shù)卦龃髢?nèi)部審計(jì)部門的權(quán)利54-55
• 5.4 強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)人員對(duì)內(nèi)部審計(jì)職能的全面認(rèn)識(shí)55-56
• 第六章 結(jié)論與展望56-58
• 6.1 結(jié)論56-57
• 6.2 展望57-58
• 參考文獻(xiàn)58-61
• 致謝61-62
• 攻讀學(xué)位期間發(fā)表論文62

【相似文獻(xiàn)】

中國期刊全文數(shù)據(jù)庫 前10條

1 姚清云,黃業(yè)德;我國內(nèi)部審計(jì)發(fā)展趨勢管見[J];淄博學(xué)院學(xué)報(bào)(社會(huì)科學(xué)版);2002年02期

2 易傳和 ,向莉;網(wǎng)絡(luò)銀行的內(nèi)部審計(jì)[J];浙江金融;2002年03期

3 王 峰;淺談如何開展內(nèi)部審計(jì)工作[J];中國審計(jì)信息與方法;2002年06期

4 吳風(fēng)奇;對(duì)我國目前內(nèi)部審計(jì)定位的思考[J];株洲師范高等�？茖W(xué)校學(xué)報(bào);2002年06期

5 吳香云;內(nèi)部審計(jì)在資產(chǎn)重組中的作用[J];中州審計(jì);2002年04期

6 劉文奇;振奮精神 與時(shí)俱進(jìn) 加快內(nèi)部審計(jì)事業(yè)發(fā)展步伐[J];中州審計(jì);2002年05期

7 張保蓮;實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)價(jià)值 為企業(yè)發(fā)展服務(wù)[J];中州審計(jì);2002年10期

8 李偉;內(nèi)部審計(jì)在出版業(yè)務(wù)中的作用[J];出版經(jīng)濟(jì);2002年03期

9 李明;關(guān)于民營企業(yè)內(nèi)部審計(jì)若干問題的思考[J];財(cái)會(huì)通訊;2002年05期

10 鄧曉紅;也談內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展方向[J];湖北審計(jì);2002年10期

中國重要會(huì)議論文全文數(shù)據(jù)庫 前10條

1 劉建東;;現(xiàn)代企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部審計(jì)的關(guān)系研究[A];天津市電視技術(shù)研究會(huì)2009年年會(huì)論文集（2）[C];2009年

2 李玲;佟丹;;試析中國石油的內(nèi)部審計(jì)建設(shè)——以新疆銷售分公司為例[A];中國會(huì)計(jì)學(xué)會(huì)2006年學(xué)術(shù)年會(huì)論文集（上冊(cè)）[C];2006年

3 ;2005年度“舞弊的防范與檢查”專題獲一等獎(jiǎng)的論文[A];中國內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)2005年度全國“舞弊的防范與檢查”理論研討暨經(jīng)驗(yàn)交流會(huì)一二等獎(jiǎng)?wù)撐膮R編[C];2005年

4 張衛(wèi)紅;;基于風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部審計(jì)之現(xiàn)實(shí)思考[A];中國內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)2005年度全國“現(xiàn)代企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理”理論研討暨經(jīng)驗(yàn)交流會(huì)一二等獎(jiǎng)?wù)撐膮R編[C];2005年

5 株洲市內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)課題組;劉正軍;;論內(nèi)部審計(jì)參與績效評(píng)估——基于公司治理的內(nèi)部審計(jì)與績效評(píng)估探索[A];中國內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)2006年度全國“經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)”理論研討暨經(jīng)驗(yàn)交流會(huì)一二等獎(jiǎng)?wù)撐膮R編[C];2006年

6 胡春暉;朱錦余;;內(nèi)部審計(jì)參與公司治理——公司治理架構(gòu)和委托代理理論框架的重構(gòu)[A];中國內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)2006年度全國“公司治理與內(nèi)部審計(jì)”理論研討暨經(jīng)驗(yàn)交流會(huì)一二等獎(jiǎng)?wù)撐膮R編[C];2006年

7 湖北省內(nèi)部審計(jì)師協(xié)會(huì)、江漢石油管理局審計(jì)處課題組;余天京;劉文漢;汪黎;;內(nèi)部審計(jì)在國有集團(tuán)公司治理中的作用研究[A];中國內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)2006年度全國“公司治理與內(nèi)部審計(jì)”理論研討暨經(jīng)驗(yàn)交流會(huì)一二等獎(jiǎng)?wù)撐膮R編[C];2006年

8 中國石化勝利油田課題組;;公司治理與內(nèi)部審計(jì)[A];中國內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)2006年度全國“公司治理與內(nèi)部審計(jì)”理論研討暨經(jīng)驗(yàn)交流會(huì)一二等獎(jiǎng)?wù)撐膮R編[C];2006年

9 劉長溧;;試論公司治理與內(nèi)部審計(jì)的關(guān)系[A];中國內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)2006年度全國“公司治理與內(nèi)部審計(jì)”理論研討暨經(jīng)驗(yàn)交流會(huì)一二等獎(jiǎng)?wù)撐膮R編[C];2006年

10 安徽財(cái)經(jīng)大學(xué)審計(jì)處課題組;;內(nèi)部審計(jì)與公司治理的互動(dòng)機(jī)制研究[A];中國內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)2006年度全國“公司治理與內(nèi)部審計(jì)”理論研討暨經(jīng)驗(yàn)交流會(huì)一二等獎(jiǎng)?wù)撐膮R編[C];2006年

中國重要報(bào)紙全文數(shù)據(jù)庫 前10條

1 黃甫君（作者單位：浙江工商大學(xué)）;民營企業(yè)內(nèi)部審計(jì)存在問題的思考[N];安徽經(jīng)濟(jì)報(bào);2004年

2 巫惠 作者單位：省經(jīng)貿(mào)投資集團(tuán)有限責(zé)任公司;談強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部審計(jì)[N];安徽經(jīng)濟(jì)報(bào);2004年

3 本報(bào)記者 李棠棣;內(nèi)部審計(jì)有了新規(guī)矩[N];中國財(cái)經(jīng)報(bào);2003年

4 李井;上市公司：內(nèi)部審計(jì)顯神威[N];中國財(cái)經(jīng)報(bào);2003年

5 本報(bào)記者 陸暢;別忽略內(nèi)部審計(jì)這只“看門狗”[N];中國電力報(bào);2004年

6 李偉毅;企業(yè)內(nèi)部審計(jì)—新形勢新要求[N];財(cái)會(huì)信報(bào);2005年

7 孫嚴(yán);內(nèi)部審計(jì)的規(guī)范與完善[N];財(cái)會(huì)信報(bào);2005年

8 本報(bào)記者 劉草茵;外部監(jiān)督：內(nèi)部審計(jì)的孿生兄弟[N];財(cái)會(huì)信報(bào);2005年

9 青島海關(guān)大學(xué)會(huì)計(jì)學(xué)系 房巧玲 李雪 劉學(xué)華;試析新會(huì)計(jì)法下的內(nèi)部審計(jì)[N];中國審計(jì)報(bào);2001年

10 劉正才;國有企業(yè)改制與內(nèi)部審計(jì)發(fā)展[N];中國審計(jì)報(bào);2001年

中國博士學(xué)位論文全文數(shù)據(jù)庫 前9條

1 劉曉蓮;國際內(nèi)部審計(jì)研究[D];東北財(cái)經(jīng)大學(xué);2005年

2 石恒貴;內(nèi)部審計(jì)在公司治理中的作用機(jī)理與實(shí)證研究[D];重慶大學(xué);2010年

3 劉實(shí);企業(yè)內(nèi)部審計(jì)論[D];西南財(cái)經(jīng)大學(xué);2000年

4 嚴(yán)暉;風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)若干問題研究[D];廈門大學(xué);2004年

5 瞿曲;基于受托責(zé)任理論的內(nèi)部審計(jì)若干問題研究[D];廈門大學(xué);2006年

6 莊瑩;我國上市公司內(nèi)部審計(jì)有效性研究[D];廈門大學(xué);2009年

7 張曉瑜;中俄審計(jì)制度比較研究[D];廈門大學(xué);2006年

8 郭巧玲;中國國有企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)研究[D];財(cái)政部財(cái)政科學(xué)研究所;2013年

9 黃海;風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向內(nèi)部審計(jì)框架構(gòu)建及應(yīng)用研究[D];西南財(cái)經(jīng)大學(xué);2009年

中國碩士學(xué)位論文全文數(shù)據(jù)庫 前10條

1 程娟;內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)在我國上市公司中的定位問題研究[D];首都經(jīng)濟(jì)貿(mào)易大學(xué);2009年

2 莊江波;內(nèi)部審計(jì)職業(yè)化建設(shè)與發(fā)展[D];廈門大學(xué);2001年

3 張欣;我國企業(yè)內(nèi)部審計(jì)主要問題探析[D];江西財(cái)經(jīng)大學(xué);2006年

4 王青;企業(yè)內(nèi)部審計(jì)發(fā)展中出現(xiàn)的問題及對(duì)策[D];西南交通大學(xué);2006年

5 張鈺;國有企業(yè)內(nèi)部審計(jì)轉(zhuǎn)型存在的問題及對(duì)策研究[D];河北大學(xué);2011年

6 羅江華;陜鼓集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)體系設(shè)計(jì)研究[D];西北大學(xué);2011年

7 劉悅;內(nèi)部審計(jì)激勵(lì)機(jī)制優(yōu)化研究[D];西南財(cái)經(jīng)大學(xué);2011年

8 王穎;高等學(xué)校內(nèi)部審計(jì)運(yùn)行模式研究[D];北京林業(yè)大學(xué);2008年

9 張寧;關(guān)于中國電信戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型的內(nèi)部審計(jì)研究[D];南京理工大學(xué);2007年

10 謝滌宇;利益相關(guān)者共同治理與企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的演進(jìn)[D];湘潭大學(xué);2007年

，

本文編號(hào)：722842