本文關(guān)鍵詞：SWB后勤系統(tǒng)內(nèi)部控制問題研究

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【摘要】：SWB后勤系統(tǒng)(以下簡稱“后勤系統(tǒng)”)是保障SWB日常運轉(zhuǎn),為SWB全體提供后勤服務(wù)的內(nèi)設(shè)部門的總稱。該系統(tǒng)需擁高效的內(nèi)控體系來完成有效的風(fēng)險管理。對其內(nèi)部控制體系進(jìn)行構(gòu)建,設(shè)計一套較為完整的內(nèi)部控制體系具有重要意義。 本文根據(jù)現(xiàn)代企業(yè)內(nèi)部控制、管理學(xué)、經(jīng)濟(jì)學(xué)、會計學(xué)、審計學(xué)等有關(guān)理論,對后勤系統(tǒng)內(nèi)部控制進(jìn)行研究。在研究后勤系統(tǒng)內(nèi)部控制運行現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上,分析了后勤系統(tǒng)內(nèi)控體系建設(shè)和運行的規(guī)律。針對內(nèi)部控制存在的問題,明確了基于五要素內(nèi)部控制理論的后勤系統(tǒng)內(nèi)部控制的目標(biāo)、原則、控制要素等,提出了相應(yīng)的內(nèi)控體系框架。為確保該內(nèi)控體系順利運行,對其運行機理進(jìn)行了設(shè)計,并探討了與該體系相適應(yīng)的保障實施和評價問題。本文中采用規(guī)范研究法,并結(jié)合文獻(xiàn)研究法、案例研究法等一系列的研究方法,有針對性的設(shè)計構(gòu)建SWB后勤系統(tǒng)的內(nèi)部控制體系,并對該體系的運行提出了相關(guān)的保障措施。在此基礎(chǔ)上,提供了關(guān)于該內(nèi)部控制體系評價的一些方法建議。通過對后勤系統(tǒng)內(nèi)部控制體系進(jìn)行構(gòu)建,筆者得出三點結(jié)論：1、內(nèi)部控制體系的構(gòu)建必須針對該組織所存在的問題進(jìn)行有針對性的構(gòu)建。2、內(nèi)部控制體系的運行必須依托相關(guān)人力、物力的保障措施。3、內(nèi)部控制的實施過程中,不斷地對其進(jìn)行評價、發(fā)現(xiàn)問題,對體系進(jìn)行優(yōu)化是確保該體系長期有效的必要途徑。
【關(guān)鍵詞】：后勤系統(tǒng) 內(nèi)部控制體系 實施保障
【學(xué)位授予單位】：中南大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2013
【分類號】：F275;F239.45
【目錄】：

• 摘要4-5
• ABSTRACT5-6
• 目錄6-9
• 第1章 緒論9-16
• 1.1 研究背景與意義9-10
• 1.1.1 研究背景9
• 1.1.2 研究意義9-10
• 1.2 國內(nèi)外研究綜述10-14
• 1.2.1 國外文獻(xiàn)綜述10-12
• 1.2.2 國內(nèi)文獻(xiàn)綜述12-14
• 1.3 研究內(nèi)容與方法14-16
• 1.3.1 本文研究內(nèi)容14
• 1.3.2 本文研究方法14-16
• 第2章 論文研究的理論分析16-31
• 2.1 內(nèi)部控制的內(nèi)涵與基本觀點16-18
• 2.1.1 內(nèi)部控制的內(nèi)涵16-17
• 2.1.2 內(nèi)部控制的基本觀點17-18
• 2.2 內(nèi)部控制的目標(biāo)與方法18-19
• 2.2.1 內(nèi)部控制的目標(biāo)18-19
• 2.2.2 內(nèi)部控制的方法19
• 2.3 內(nèi)部控制體系的理論基礎(chǔ)19-25
• 2.3.1 國內(nèi)外內(nèi)部控制的制度基礎(chǔ)19-21
• 2.3.2 內(nèi)部控制體系的基本理論21-25
• 2.4 后勤系統(tǒng)管理相關(guān)理論25-27
• 2.4.1 后勤系統(tǒng)管理的內(nèi)涵及特征25-27
• 2.4.2 后勤系統(tǒng)管理的作用27
• 2.5 國內(nèi)外內(nèi)部控制的比較及經(jīng)驗啟示27-31
• 2.5.1 國內(nèi)外內(nèi)部控制的比較27-29
• 2.5.2 經(jīng)驗啟示29-31
• 第3章 SWB后勤系統(tǒng)內(nèi)部控制現(xiàn)狀分析31-43
• 3.1 內(nèi)部控制在SWB后勤系統(tǒng)的定位分析31-36
• 3.1.1 SWB后勤系統(tǒng)概況31-35
• 3.1.2 SWB后勤系統(tǒng)內(nèi)部控制功能分析35-36
• 3.2 SWB后勤系統(tǒng)內(nèi)部控制運行分析36-40
• 3.2.1 SWB后勤系統(tǒng)內(nèi)部控制制度現(xiàn)狀36-39
• 3.2.2 SWB后勤系統(tǒng)內(nèi)部控制運行現(xiàn)狀39-40
• 3.3 SWB后勤系統(tǒng)內(nèi)部控制存在的問題及成因分析40-43
• 3.3.1 SWB后勤系統(tǒng)內(nèi)部控制存在的問題40-41
• 3.3.2 SWB后勤系統(tǒng)內(nèi)部控制問題的成因分析41-43
• 第4章 SWB后勤系統(tǒng)內(nèi)部控制體系的構(gòu)建43-65
• 4.1 SWB后勤系統(tǒng)內(nèi)部控制體系構(gòu)建的目的與意義43-44
• 4.1.1 SWB后勤系統(tǒng)內(nèi)部控制體系構(gòu)建的目的43
• 4.1.2 SWB后勤系統(tǒng)內(nèi)部控制體系構(gòu)建的意義43-44
• 4.2 SWB后勤系統(tǒng)內(nèi)部控制體系構(gòu)建的目標(biāo)與原則44-45
• 4.2.1 SWB后勤系統(tǒng)內(nèi)部控制體系構(gòu)建的目標(biāo)44
• 4.2.2 SWB后勤系統(tǒng)內(nèi)部控制體系構(gòu)建的原則44-45
• 4.3 SWB后勤系統(tǒng)內(nèi)部控制體系的構(gòu)成要素45-61
• 4.3.1 控制環(huán)境46-49
• 4.3.2 風(fēng)險評估49-52
• 4.3.3 控制活動52-58
• 4.3.4 信息系統(tǒng)與溝通58-59
• 4.3.5 監(jiān)督59-61
• 4.4 SWB后勤系統(tǒng)內(nèi)部控制體系構(gòu)建的理論架構(gòu)61-65
• 4.4.1 SWB后勤系統(tǒng)內(nèi)部控制體系構(gòu)建的理論框架61-62
• 4.4.2 SWB后勤系統(tǒng)內(nèi)部控制體系構(gòu)建的組織框架62-65
• 第5章 SWB后勤系統(tǒng)內(nèi)部控制體系的運行分析65-84
• 5.1 SWB后勤系統(tǒng)內(nèi)部控制體系的運行機理65-68
• 5.1.1 內(nèi)部控制的實施機制65-66
• 5.1.2 內(nèi)部控制的監(jiān)督機制66-68
• 5.2 SWB后勤系統(tǒng)內(nèi)部控制體系的保障實施68-71
• 5.2.1 加強組織結(jié)構(gòu)建設(shè)68-69
• 5.2.2 提高后勤系統(tǒng)人員的綜合素質(zhì)69-70
• 5.2.3 加強后勤系統(tǒng)文化建設(shè)70-71
• 5.2.4 加強評價機制建設(shè)71
• 5.3 SWB后勤系統(tǒng)內(nèi)部控制體系的評價71-80
• 5.3.1 內(nèi)部控制體系評價的基本原則71-72
• 5.3.2 內(nèi)部控制體系評價的主體與客體72-73
• 5.3.3 內(nèi)部控制體系評價的實施73-80
• 5.4 案例分析80-84
• 5.4.1 SW賓館概況介紹80
• 5.4.2 SW賓館餐飲業(yè)務(wù)分部內(nèi)部控制的實施及其效果分析80-83
• 5.4.3 對SWB后勤系統(tǒng)內(nèi)部控制體系運行的思考83-84
• 結(jié)論84-85
• 參考文獻(xiàn)85-89
• 附錄 HNSW后勤系統(tǒng)內(nèi)部控制制度現(xiàn)狀89-97
• 攻讀學(xué)位期間的主要研究成果97-98
• 致謝98

【參考文獻(xiàn)】

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