本文關(guān)鍵詞：我國商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)問題及對策的實(shí)證研究

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【摘要】：商業(yè)銀行作為一種特殊的企業(yè),在金融市場中舉足輕重,關(guān)系到我國的金融體系運(yùn)作以及金融市場的穩(wěn)定性。不同于傳統(tǒng)公司經(jīng)營目標(biāo)為實(shí)現(xiàn)股東價(jià)值最大化,商業(yè)銀行經(jīng)營在保證股東價(jià)值最大化的同時(shí),還應(yīng)保證經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)定以及金融體系的穩(wěn)健性。經(jīng)濟(jì)體制的調(diào)整和金融體系的改革,給商業(yè)銀行的發(fā)展提出了更高的要求,面對風(fēng)險(xiǎn)日趨復(fù)雜化,商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)作為防范銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的重要保障機(jī)制,也被寄予了更高的期望。目前,我國商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)存在諸多問題,制約了內(nèi)部審計(jì)發(fā)揮應(yīng)有的效果,如何改善內(nèi)部審計(jì)存在問題,發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)應(yīng)有職能,提高銀行風(fēng)險(xiǎn)管理質(zhì)量,成為當(dāng)前銀行經(jīng)營中需要思考的一個(gè)重要問題。本文以委托代理理論、風(fēng)險(xiǎn)管理理論和戰(zhàn)略管理理論為理論基礎(chǔ),借鑒西方發(fā)達(dá)國家銀行內(nèi)部審計(jì)有代表性的做法,對我國商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)存在問題進(jìn)行分析,深入思考問題的原因所在,在此基礎(chǔ)上,提出改善銀行內(nèi)部審計(jì)問題的建議,以實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)在銀行經(jīng)營管理中的意義,使銀行實(shí)現(xiàn)價(jià)值增值。
【關(guān)鍵詞】：商業(yè)銀行 內(nèi)部審計(jì) 問題及對策
【學(xué)位授予單位】：云南大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2016
【分類號】：F239.45
【目錄】：

• 中文摘要3-4
• ABSTRACT4-8
• 1. 緒論8-15
• 1.1 論文研究背景及意義8
• 1.1.1 選題背景8
• 1.1.2 研究意義8
• 1.2 文獻(xiàn)綜述及研究現(xiàn)狀8-12
• 1.2.1 國外情況9
• 1.2.2 國內(nèi)情況9-11
• 1.2.3 文獻(xiàn)綜述11-12
• 1.3 主要研究內(nèi)容及論文提綱12-13
• 1.3.1 主要研究內(nèi)容12
• 1.3.2 論文提綱12-13
• 1.4 擬采取的研究方案13-14
• 1.5 論文重點(diǎn)難點(diǎn)和擬解決的關(guān)鍵問題14
• 1.5.1 重點(diǎn)難點(diǎn)14
• 1.5.2 擬解決的關(guān)鍵問題14
• 1.6 論文可能的特色與創(chuàng)新之處14-15
• 2. 內(nèi)部審計(jì)相關(guān)理論15-16
• 2.1 委托代理理論15
• 2.2 風(fēng)險(xiǎn)管理理論15-16
• 2.3 戰(zhàn)略管理理論16
• 3. 發(fā)達(dá)國家銀行內(nèi)部審計(jì)啟示16-19
• 3.1 內(nèi)部審計(jì)制度完善16-17
• 3.2 先進(jìn)的內(nèi)部審計(jì)理念17-18
• 3.3 先進(jìn)的銀行計(jì)算機(jī)信息處理技術(shù)及內(nèi)部審計(jì)技術(shù)18
• 3.4 銀行內(nèi)部審計(jì)職能的進(jìn)一步發(fā)展18
• 3.5 銀行內(nèi)部審計(jì)地位高18-19
• 3.6 銀行內(nèi)部審計(jì)人員專業(yè)勝任能力強(qiáng)19
• 4. 我國商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)概述19-25
• 4.1 我國內(nèi)部審計(jì)發(fā)展概況19-21
• 4.2 我國商業(yè)銀行現(xiàn)狀21-24
• 4.2.1 外部環(huán)境21-22
• 4.2.2 現(xiàn)狀及發(fā)展趨勢22-23
• 4.2.3 商業(yè)銀行特點(diǎn)23-24
• 4.3 商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)特點(diǎn)24-25
• 5. 基于G銀行對商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)存在問題的探索25-32
• 5.1 G銀行概況25
• 5.2 存在的問題25-32
• 5.2.1 與金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)發(fā)展不同步26
• 5.2.2 審計(jì)質(zhì)量有待提高26-27
• 5.2.3 審計(jì)成果利用率不高27-28
• 5.2.4 內(nèi)部審計(jì)缺乏獨(dú)立性28
• 5.2.5 審計(jì)內(nèi)容及范圍局限28-30
• 5.2.6 非現(xiàn)場審計(jì)運(yùn)用不到位30
• 5.2.7 審計(jì)隊(duì)伍無法滿足審計(jì)需求30-31
• 5.2.8 被審計(jì)部門配合度不高31-32
• 6. 存在問題的原因分析32-38
• 6.1 行業(yè)的特殊性32
• 6.2 制度準(zhǔn)則指導(dǎo)性不強(qiáng)32-33
• 6.3 內(nèi)部審計(jì)地位低33
• 6.4 內(nèi)審手段落后33-34
• 6.5 審計(jì)資料質(zhì)量難以保證34
• 6.6 缺乏與其他部門的溝通34-35
• 6.7 問責(zé)機(jī)制和激勵(lì)機(jī)制的缺位35
• 6.8 審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)不全面35-36
• 6.9 未形成成熟的審計(jì)理念及內(nèi)審文化36-38
• 7. 改善商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)問題的對策38-43
• 7.1 完善內(nèi)部審計(jì)體制38
• 7.2 健全完善相關(guān)法律及準(zhǔn)則38-39
• 7.3 促進(jìn)職能轉(zhuǎn)型升級39
• 7.4 實(shí)施先進(jìn)的審計(jì)手段39-40
• 7.5 加強(qiáng)與其他部門的交流溝通40
• 7.6 完善問責(zé)機(jī)制與激勵(lì)機(jī)制40-41
• 7.6.1 問責(zé)機(jī)制40-41
• 7.6.2 激勵(lì)機(jī)制41
• 7.7 發(fā)展非現(xiàn)場審計(jì)41
• 7.8 提高審計(jì)成果利用率41
• 7.9 提高審計(jì)隊(duì)伍綜合素質(zhì)41-42
• 7.10 弘揚(yáng)內(nèi)部審計(jì)文化42-43
• 8. 結(jié)論43-44
• 參考文獻(xiàn)44-46
• 致謝46

【相似文獻(xiàn)】

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本文編號：590283