本文關(guān)鍵詞：J集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)管理模式改進(jìn)研究

  更多相關(guān)文章： 集團(tuán)公司 內(nèi)部審計(jì) 管理模式 績(jī)效評(píng)價(jià)

【摘要】：現(xiàn)代企業(yè)特別是集團(tuán)公司的健康發(fā)展離不開卓有成效的內(nèi)部審計(jì)發(fā)揮其決策者助手和企業(yè)診斷師的重要作用。但目前在實(shí)踐過程中內(nèi)部審計(jì)的職能作用受管理模式限制,其作用發(fā)揮不夠理想。本文所述J集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)由于其管理模式不適應(yīng)企業(yè)的發(fā)展要求,內(nèi)部審計(jì)發(fā)揮監(jiān)督、服務(wù)的職能作用受到影響。為進(jìn)一步提升集團(tuán)公司的內(nèi)部管理水平、提升內(nèi)部審計(jì)地位、強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)的職能作用,本文以案例研究的形式對(duì)J集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)管理模式的改進(jìn)進(jìn)行了理論探討并提出了內(nèi)部管理模式的改進(jìn)思路及設(shè)計(jì)方案,并以J集團(tuán)所屬子企業(yè)L集團(tuán)為改進(jìn)試點(diǎn)進(jìn)行了初步的實(shí)施檢驗(yàn)。本文采取理論分析與案例研究相結(jié)合的方式,對(duì)集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)的相關(guān)理論、內(nèi)部審計(jì)管理模式與集團(tuán)管控模式的適應(yīng)性以及J集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)的管理現(xiàn)狀、面臨的突出問題進(jìn)行了探討和分析。針對(duì)存在的定位模糊、機(jī)構(gòu)弱化、職能單一等問題進(jìn)行了總結(jié)提煉,并設(shè)計(jì)了以總部集中管理為主線的內(nèi)部審計(jì)管理模式改進(jìn)路徑和相應(yīng)內(nèi)容,以L集團(tuán)為試點(diǎn)對(duì)設(shè)計(jì)路徑進(jìn)行了具體實(shí)踐,采用平衡記分卡作為績(jī)效評(píng)價(jià)工具,以內(nèi)部審計(jì)年度數(shù)據(jù)資料為依據(jù)對(duì)管理模式改進(jìn)前后內(nèi)部審計(jì)管理績(jī)效的實(shí)現(xiàn)情況進(jìn)行了初步的對(duì)比分析,以此得出在集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)管理集中化管理模式對(duì)于更好的履行內(nèi)部審計(jì)的職能,提高內(nèi)部審計(jì)的績(jī)效水平等方面更具優(yōu)勢(shì)。本文希望通過案例研究為集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)管理模式未來的理論和實(shí)證研究提供借鑒和幫助。
【關(guān)鍵詞】：集團(tuán)公司 內(nèi)部審計(jì) 管理模式 績(jī)效評(píng)價(jià)
【學(xué)位授予單位】：北京交通大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2015
【分類號(hào)】：F239.45;F426.92
【目錄】：

• 致謝5-6
• 摘要6-7
• ABSTRACT7-8
• 序言8-11
• 1 引言11-15
• 1.1 研究背景及意義11-13
• 1.2 研究思路及框架13-14
• 1.3 研究方法14-15
• 2 文獻(xiàn)綜述及理論研究15-23
• 2.1 文獻(xiàn)綜述15-16
• 2.1.1 國(guó)外內(nèi)部審計(jì)相關(guān)研究15-16
• 2.1.2 國(guó)內(nèi)內(nèi)部審計(jì)相關(guān)研究16
• 2.2 內(nèi)部審計(jì)相關(guān)理論研究16-23
• 2.2.1 委托代理理論與內(nèi)部審計(jì)17-18
• 2.2.2 經(jīng)濟(jì)控制論與內(nèi)部審計(jì)18-19
• 2.2.3 風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部審計(jì)19-21
• 2.2.4 公司治理與內(nèi)部審計(jì)21-23
• 3 J集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展現(xiàn)狀及積累問題23-34
• 3.1 集團(tuán)公司概述23
• 3.2 建筑業(yè)集團(tuán)公司的結(jié)構(gòu)特點(diǎn)23
• 3.3 集團(tuán)企業(yè)管控與內(nèi)部審計(jì)管理模式23-26
• 3.4 J集團(tuán)公司的基本情況26-27
• 3.5 J集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)建設(shè)的歷史以及目前狀況27-28
• 3.6 J集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)面臨的問題及原因分析28-34
• 3.6.1 內(nèi)部審計(jì)的定位依然不夠清晰,指向不夠明確28-29
• 3.6.2 集團(tuán)公司的組織環(huán)境還不能滿足內(nèi)部審計(jì)發(fā)展需要29-30
• 3.6.3 機(jī)構(gòu)設(shè)置及運(yùn)行與內(nèi)部審計(jì)本質(zhì)作用的發(fā)揮要求存在差距30
• 3.6.4 內(nèi)部審計(jì)的工作范疇相對(duì)狹窄,不能充分履行風(fēng)險(xiǎn)管理職能30-31
• 3.6.5 內(nèi)部審計(jì)工作制度建設(shè)相對(duì)滯后31-32
• 3.6.6 內(nèi)部審計(jì)人員配備無法滿足轉(zhuǎn)型需要32-33
• 3.6.7 審計(jì)工作方法及工作方式不利于提高審計(jì)效率33-34
• 4 J集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)的改進(jìn)實(shí)施及評(píng)價(jià)結(jié)果34-46
• 4.1 內(nèi)部審計(jì)改進(jìn)的設(shè)計(jì)思路及原則34-35
• 4.2 內(nèi)部審計(jì)改進(jìn)方案包含的具體內(nèi)容35-36
• 4.2.1 內(nèi)部審計(jì)改進(jìn)的基礎(chǔ)層面35
• 4.2.2 內(nèi)部審計(jì)改進(jìn)的資源層面35-36
• 4.2.3 內(nèi)部審計(jì)改進(jìn)的操作層面36
• 4.3 改進(jìn)方案的相關(guān)支持和保障36-37
• 4.4 J集團(tuán)改進(jìn)方案的具體實(shí)施及評(píng)價(jià)結(jié)果37-46
• 4.4.1 改進(jìn)方案的具體實(shí)施情況37-39
• 4.4.2 評(píng)價(jià)工具及評(píng)價(jià)結(jié)果39-43
• 4.4.3 新舊兩種內(nèi)部審計(jì)管理模式的對(duì)比分析43-46
• 5 結(jié)論及不足46-48
• 5.1 研究結(jié)論46
• 5.2 研究不足46-47
• 5.3 未來建議47-48
• 參考文獻(xiàn)48-50
• 作者簡(jiǎn)歷及攻讀碩士/博士學(xué)位期間取得的研究成果50-52
• 學(xué)位論文數(shù)據(jù)集52

【共引文獻(xiàn)】

中國(guó)期刊全文數(shù)據(jù)庫(kù) 前10條

1 張建立;;醫(yī)院物資采購(gòu)內(nèi)部審計(jì)初探[J];財(cái)經(jīng)界(學(xué)術(shù)版);2012年01期

2 汪俊;余莉;;我國(guó)內(nèi)部審計(jì)獨(dú)立性問題研究[J];財(cái)會(huì)通訊(學(xué)術(shù)版);2008年08期

3 李相志;;基于內(nèi)部審計(jì)的企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理研究[J];財(cái)會(huì)通訊(學(xué)術(shù)版);2008年11期

4 史劍橋;鄭賢軍;;內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)合并問題研究[J];財(cái)會(huì)通訊;2009年18期

5 陳紅燕;;傳統(tǒng)審計(jì)與風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)在實(shí)踐中的應(yīng)用[J];產(chǎn)業(yè)與科技論壇;2010年05期

6 普衛(wèi)明;田華;;基于內(nèi)控體系構(gòu)建的高校內(nèi)部績(jī)效審計(jì)的思考[J];大家;2011年07期

7 黃桐花;;教育審計(jì)在深化部門預(yù)算管理中的作用[J];管理科學(xué)文摘;2008年Z1期

8 唐振達(dá);;基于ERM模式的公司治理與企業(yè)內(nèi)部審計(jì)關(guān)系研究[J];中國(guó)管理信息化;2010年03期

9 席煒;;內(nèi)部審計(jì)在企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中的作用[J];經(jīng)營(yíng)管理者;2011年17期

10 韓明芹;;淺談經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)[J];甘肅科技;2010年13期

，

本文編號(hào)：526178