商業(yè)銀行作為我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的重要參與主體,不僅在金融行業(yè)居于首要地位,也是其他各類(lèi)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)參與主體進(jìn)行資本運(yùn)營(yíng)的核心,其穩(wěn)健運(yùn)營(yíng)與否事關(guān)國(guó)家金融安全,事關(guān)我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的長(zhǎng)期、穩(wěn)定發(fā)展。經(jīng)濟(jì)金融新常態(tài)下,商業(yè)銀行為了緩解經(jīng)濟(jì)增速放緩、利率市場(chǎng)化等不利因素帶來(lái)的資產(chǎn)質(zhì)量下滑、存貸利差收窄、利潤(rùn)增速放緩等壓力,紛紛將大力發(fā)展同業(yè)業(yè)務(wù)作為突破自身發(fā)展瓶頸的戰(zhàn)略選擇,以開(kāi)辟新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn),更好地適應(yīng)經(jīng)濟(jì)金融新常態(tài),同業(yè)業(yè)務(wù)由此成為支撐商業(yè)銀行可持續(xù)發(fā)展的重要力量。但商業(yè)銀行開(kāi)展同業(yè)業(yè)務(wù)過(guò)程中存在的經(jīng)營(yíng)行為不規(guī)范、風(fēng)險(xiǎn)管控不到位、信息披露不充分、規(guī)避金融監(jiān)管和宏觀調(diào)控等問(wèn)題也引起了包括商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)在內(nèi)的各方面的關(guān)注。因同業(yè)業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行創(chuàng)新變化較快的一類(lèi)新興金融業(yè)務(wù),鮮有可資借鑒的內(nèi)部審計(jì)經(jīng)驗(yàn),缺乏系統(tǒng)規(guī)范的內(nèi)部審計(jì)指引,因此,如何更加有效地實(shí)施商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì),既要在實(shí)踐中積極探索,也要在理論上有所突破。本文將規(guī)范研究法與案例研究法相結(jié)合,從六個(gè)方面對(duì)新常態(tài)下商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)問(wèn)題進(jìn)行了系統(tǒng)研究。首先,交代選題背景與研究意義、相關(guān)問(wèn)題的研究現(xiàn)狀以及研究思路、研究?jī)?nèi)...

【文章頁(yè)數(shù)】：65 頁(yè)

【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
abstract
第一章 緒論
    第一節(jié) 選題背景與研究意義
        一、選題背景
        二、研究意義
    第二節(jié) 文獻(xiàn)綜述
        一、關(guān)于商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)軔問(wèn)題
        二、關(guān)于商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題
        三、關(guān)于商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)外部監(jiān)管問(wèn)題
        四、關(guān)于商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)問(wèn)題
        五、簡(jiǎn)要述評(píng)
    第三節(jié) 研究思路、研究?jī)?nèi)容與研究方法
        一、研究思路
        二、研究?jī)?nèi)容
        三、研究方法
    第四節(jié) 研究創(chuàng)新與不足
        一、研究創(chuàng)新
        二、不足之處
第二章 商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)相關(guān)理論及同業(yè)業(yè)務(wù)政策背景
    第一節(jié) 理論基礎(chǔ)
        一、公司治理理論
        二、內(nèi)部控制理論
        三、風(fēng)險(xiǎn)管理理論
        四、利益相關(guān)者理論
        五、內(nèi)外因理論
    第二節(jié) 商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)部審計(jì)相關(guān)理論
        一、商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)及成因
        二、商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)相關(guān)理論
    第三節(jié) 商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)政策背景分析
        一、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)活動(dòng)分類(lèi)
        二、商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)的內(nèi)涵與分類(lèi)
        三、同業(yè)業(yè)務(wù)品種及流程
        四、同業(yè)業(yè)務(wù)相關(guān)政策制度分析
第三章 商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)開(kāi)展及內(nèi)部審計(jì)現(xiàn)狀
    第一節(jié) 商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展歷程
        一、商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)的發(fā)展階段
        二、商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)存在的風(fēng)險(xiǎn)
    第二節(jié) 商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)現(xiàn)狀
        一、同業(yè)業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)的設(shè)置
        二、同業(yè)業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)的范圍
        三、同業(yè)業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)的系統(tǒng)功能
        四、同業(yè)業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)體系的其他要素
    第三節(jié) 商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)問(wèn)題與原因分析
        一、同業(yè)業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)的獨(dú)立性
        二、同業(yè)業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)制度規(guī)范
        三、同業(yè)業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)的權(quán)限
        四、同業(yè)業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)的力量
第四章 商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)體系構(gòu)建與實(shí)施
    第一節(jié) 改善商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)的必要性與可行性
        一、必要性分析
        二、可行性分析
    第二節(jié) 商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)體系的構(gòu)建
        一、建立專(zhuān)業(yè)的審計(jì)組織
        二、選擇適用的審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)
        三、確定適當(dāng)?shù)膶徲?jì)目標(biāo)
        四、關(guān)注核心的審計(jì)內(nèi)容
        五、控制合理的審計(jì)范圍
        六、運(yùn)用科學(xué)的審計(jì)方法
    第三節(jié) 商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)體系的實(shí)施
        一、審計(jì)準(zhǔn)備
        二、審計(jì)過(guò)程
        三、審計(jì)報(bào)告
        四、后續(xù)審計(jì)
第五章 商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)案例：A銀行
    第一節(jié) 案例背景
        一、A銀行概況
        二、A銀行同業(yè)業(yè)務(wù)的開(kāi)展
        三、A銀行同業(yè)業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)
    第二節(jié) A銀行同業(yè)業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)體系現(xiàn)狀
        一、A銀行同業(yè)業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)體系介紹
        二、A銀行同業(yè)業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)的實(shí)施
        三、A銀行現(xiàn)行同業(yè)業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)體系的不足之處
    第三節(jié) 商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)體系的具體應(yīng)用
        一、應(yīng)用過(guò)程
        二、應(yīng)用效果
        三、有待改善之處
第六章 研究結(jié)論與對(duì)策建議
    第一節(jié) 主要研究結(jié)論
        一、關(guān)于商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)存在的主要問(wèn)題
        二、關(guān)于商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)的不足
        三、關(guān)于商業(yè)銀行同業(yè)業(yè)務(wù)內(nèi)部審計(jì)的實(shí)施
    第二節(jié) 相關(guān)對(duì)策建議
        一、外部監(jiān)管層面
        二、商業(yè)銀行層面
    第三節(jié) 研究展望
參考文獻(xiàn)
致謝
在讀期間科研成果



本文編號(hào)：3956543