本文關(guān)鍵詞：城市商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)研究，，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

【摘要】：在全球邁向經(jīng)濟(jì)金融一體化、多元化的過(guò)程中,金融行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)急速放大,作為金融業(yè)的中堅(jiān)力量的商業(yè)銀行的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)也隨之增加。城市商業(yè)銀行近年來(lái)朝著多區(qū)域全方面的經(jīng)營(yíng)方向發(fā)展。伴隨著城市商業(yè)銀行做大做強(qiáng),城市商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)范圍逐漸擴(kuò)大、在金融業(yè)中所占資產(chǎn)份額也逐年增加,已經(jīng)成為繼國(guó)有銀行以及股份制銀行之后第三大組成部分。然而,城市商業(yè)銀行的日漸多元化,導(dǎo)致缺乏足夠的資源來(lái)抵御金融風(fēng)險(xiǎn)。所以說(shuō),越來(lái)越多的考驗(yàn)將會(huì)降臨到城市商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)上。城市商業(yè)銀行重組完成并實(shí)現(xiàn)跨區(qū)域發(fā)展后,健全有效的內(nèi)部審計(jì)已然變成城市商業(yè)銀行最重要也是最后一道防線。然而,接連發(fā)生的詐騙案件揭示了城市商業(yè)銀行在內(nèi)部審計(jì)方面存在問(wèn)題。要維護(hù)城商行的資本的完整、保證資源的流動(dòng)以及保證銀行的合規(guī)性經(jīng)營(yíng)就必須要完善我國(guó)城市商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)體系。 因此,對(duì)城市商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)研究的首先是對(duì)國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行的內(nèi)部審計(jì)文獻(xiàn)進(jìn)行評(píng)述,并歸納相應(yīng)的結(jié)論。在此基礎(chǔ)上分析了我國(guó)現(xiàn)階段城市商業(yè)銀行在內(nèi)部審計(jì)發(fā)面所存在的問(wèn)題,主要包含內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量低、審計(jì)范圍窄、獨(dú)立性弱、審計(jì)技術(shù)較為落后以及內(nèi)部審計(jì)人員專業(yè)素質(zhì)不高等。并且詳細(xì)剖析了我國(guó)城市商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)不完善的根本原因在于內(nèi)部審計(jì)隸屬關(guān)系不合理、內(nèi)部審計(jì)文化缺失、缺少對(duì)先進(jìn)技術(shù)的資金投入以及內(nèi)部審計(jì)人員管理不規(guī)范。之后總結(jié)美國(guó)花旗銀行、日本三菱東京銀行、英國(guó)匯豐銀行以及中國(guó)建設(shè)銀行在內(nèi)部審計(jì)方面的方式與經(jīng)驗(yàn)。通過(guò)研究可看出以上商業(yè)銀行具有以下幾個(gè)方面的優(yōu)勢(shì)：法人治理結(jié)構(gòu)相對(duì)完善,審計(jì)文化相對(duì)良好,內(nèi)部審計(jì)職能相對(duì)健全,內(nèi)部審計(jì)中現(xiàn)代技術(shù)運(yùn)用相對(duì)全面以及內(nèi)部審計(jì)人員素質(zhì)高等,對(duì)此給與我國(guó)城市商業(yè)銀行在完善內(nèi)部審計(jì)方面提供指導(dǎo)方向。結(jié)合上文歸納出的國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行優(yōu)秀內(nèi)部審計(jì)經(jīng)驗(yàn),結(jié)合我國(guó)城市商業(yè)銀行的發(fā)展現(xiàn)狀進(jìn)行分析,認(rèn)為應(yīng)該從完善內(nèi)部審計(jì)機(jī)制,健全內(nèi)部審計(jì)問(wèn)責(zé)機(jī)制、大力發(fā)展非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)、拓展內(nèi)部審計(jì)的范圍和內(nèi)容以及內(nèi)部審計(jì)人員素質(zhì)的提高等方面,提出完善城市商業(yè)銀行的內(nèi)部審計(jì)的對(duì)策。
【關(guān)鍵詞】：內(nèi)部審計(jì) 城市商業(yè)銀行 獨(dú)立性 風(fēng)險(xiǎn)
【學(xué)位授予單位】：哈爾濱商業(yè)大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2015
【分類號(hào)】：F832.33;F239.45
【目錄】：

• 摘要5-6
• ABSTRACT6-8
• 目錄8-10
• CONTENTS10-12
• 1 緒論12-20
• 1.1 選題背景12
• 1.2 研究目的和意義12-13
• 1.2.1 研究目的12-13
• 1.2.2 研究意義13
• 1.3 國(guó)內(nèi)外研究文獻(xiàn)綜述13-17
• 1.3.1 國(guó)外研究文獻(xiàn)13-14
• 1.3.2 國(guó)內(nèi)研究文獻(xiàn)14-16
• 1.3.3 國(guó)內(nèi)外研究文獻(xiàn)評(píng)述16-17
• 1.4 研究?jī)?nèi)容與方法17-20
• 1.4.1 研究?jī)?nèi)容17-18
• 1.4.2 研究方法18-20
• 2 城市商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)現(xiàn)狀及問(wèn)題分析20-29
• 2.1 城市商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)現(xiàn)狀20-25
• 2.1.1 城市商業(yè)銀行概況20-23
• 2.1.2 城市商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)概況23-25
• 2.2 城市商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)存在的問(wèn)題25-26
• 2.2.1 內(nèi)部審計(jì)獨(dú)立性不強(qiáng)25
• 2.2.2 審計(jì)質(zhì)量不高25
• 2.2.3 內(nèi)部審計(jì)范圍狹窄25-26
• 2.2.4 內(nèi)部審計(jì)現(xiàn)代技術(shù)落后26
• 2.2.5 內(nèi)部審計(jì)人員專業(yè)素質(zhì)不高26
• 2.3 城市商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)問(wèn)題成因分析26-29
• 2.3.1 內(nèi)部審計(jì)隸屬關(guān)系不合理26-27
• 2.3.2 內(nèi)部審計(jì)文化缺失27
• 2.3.3 對(duì)先進(jìn)技術(shù)資金投入不足27
• 2.3.4 內(nèi)部審計(jì)人員管理不規(guī)范27-29
• 3 國(guó)內(nèi)外商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)經(jīng)驗(yàn)借鑒29-38
• 3.1 美國(guó)花旗銀行內(nèi)部審計(jì)概況29-31
• 3.1.1 美國(guó)花旗銀行簡(jiǎn)介29
• 3.1.2 美國(guó)花旗銀行內(nèi)部審計(jì)經(jīng)驗(yàn)借鑒29-31
• 3.2 日本三菱東京聯(lián)合銀行內(nèi)部審計(jì)概況31-33
• 3.2.1 日本三菱東京聯(lián)合銀行概況31-32
• 3.2.2 日本三菱東京銀行內(nèi)部審計(jì)經(jīng)驗(yàn)借鑒32-33
• 3.3 英國(guó)匯豐銀行內(nèi)部審計(jì)概況33-35
• 3.3.1 英國(guó)匯豐銀行簡(jiǎn)介33
• 3.3.2 英國(guó)匯豐銀行內(nèi)部審計(jì)經(jīng)驗(yàn)借鑒33-35
• 3.4 中國(guó)建設(shè)銀行內(nèi)部審計(jì)概況35-36
• 3.4.1 中國(guó)建設(shè)銀行簡(jiǎn)介35
• 3.4.2 中國(guó)建設(shè)銀行內(nèi)部審計(jì)經(jīng)驗(yàn)借鑒35-36
• 3.5 國(guó)內(nèi)外經(jīng)驗(yàn)對(duì)我國(guó)城市商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)啟示36-38
• 4 完善城市商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)對(duì)策38-47
• 4.1 加強(qiáng)城市商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)制度建設(shè)38-39
• 4.1.1 改善城市商業(yè)銀行管理層法人治理結(jié)構(gòu)38
• 4.1.2 推進(jìn)分支機(jī)構(gòu)內(nèi)部控制建設(shè)38-39
• 4.2 完善內(nèi)部審計(jì)問(wèn)責(zé)機(jī)制39-40
• 4.2.1 重新梳理崗位職責(zé)39-40
• 4.2.2 對(duì)內(nèi)審人員端正問(wèn)責(zé)態(tài)度40
• 4.2.3 對(duì)全行機(jī)構(gòu)推廣問(wèn)責(zé)文化40
• 4.3 實(shí)施非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)40-42
• 4.3.1 完善非現(xiàn)場(chǎng)經(jīng)營(yíng)監(jiān)測(cè)分析報(bào)告體系41
• 4.3.2 創(chuàng)新和升級(jí)非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)技術(shù)平臺(tái)41
• 4.3.3 培養(yǎng)穩(wěn)定的非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)人員隊(duì)伍41-42
• 4.4 拓展內(nèi)部審計(jì)的范圍和內(nèi)容42-44
• 4.4.1 加強(qiáng)對(duì)電子銀行的審計(jì)42
• 4.4.2 加強(qiáng)對(duì)混業(yè)項(xiàng)目的審計(jì)42
• 4.4.3 轉(zhuǎn)為風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?yàn)橹鞯膶徲?jì)模式42-44
• 4.5 加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)人員專業(yè)素質(zhì)建設(shè)44-47
• 4.5.1 選拔專業(yè)素質(zhì)人才44-45
• 4.5.2 完善內(nèi)部審計(jì)人員管理機(jī)制45-47
• 結(jié)論與展望47-49
• 參考文獻(xiàn)49-52
• 致謝52-53
• 攻讀學(xué)位期間發(fā)表的學(xué)術(shù)論文53

【參考文獻(xiàn)】

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  本文關(guān)鍵詞：城市商業(yè)銀行內(nèi)部審計(jì)研究，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

本文編號(hào)：336877