發(fā)布時間：2017-04-11 16:21

  本文關鍵詞：山東豪盛有限公司內部審計問題研究，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

【摘要】：國際內部審計師協(xié)會的理事會前主席安東尼·里德利曾說過：“內部審計正在全球范圍內參與各種機構的控制和管理，為下一個世紀打基礎。我們已經作為控制和公司管理領域的關鍵角色得到承認。”內部審計是現(xiàn)代公司治理結構的重要組成部分，在公司管理中發(fā)揮著越來越重要的作用。隨著國際金融危機不斷蔓延，企業(yè)競爭更加激烈，在日益復雜的經濟環(huán)境下，企業(yè)如何更好地發(fā)揮內部審計的作用，提升企業(yè)的競爭力已經成為企業(yè)經營管理中十分重要的問題。 山東豪盛有限公司是一家發(fā)展速度比較快的大型民營企業(yè)，在內部審計方面也存在著許多典型的問題。本文從這種現(xiàn)狀出發(fā)，選取山東豪盛有限公司為例，，在內部審計相關理論的指導下，按照提出問題、分析問題、解決問題的思路對我國企業(yè)內部審計進行了初步的研究。 論文主要分為三大部分。第一部分是緒論，該部分主要介紹了論文的研究背景、研究意義、國內外研究現(xiàn)狀以及文章的主要內容和研究方法。第二部分介紹了內部審計的基本理論，主要包括內部審計的定義、模式、職能、內容以及流程。第三部分是文章的主體部分，主要對豪盛公司內部審計存在的問題進行研究。這一部分圍繞豪盛公司展開，按照提出問題、分析問題、解決問題的思路，首先對豪盛公司進行簡要介紹，包括豪盛公司的成立時間、公司規(guī)模、主要業(yè)務，以及公司戰(zhàn)略和取得的成績。其次，概述豪盛公司內部審計的現(xiàn)狀，包括機構審計情況和內部審計人員情況、豪盛公司內部審計職能發(fā)揮情況以及內部審計工作的流程。之后指出了豪盛公司內部審計存在的問題，如內部審計機構設置及人員配備的不合理、審計職能沒有完全發(fā)揮、審計程序的不完整等，以及產生這些問題的原因，如民營企業(yè)家的治理理念比較落后、內部審計人員素質難以勝任審計工作、內部審計部門缺少獨立性與權威性、內部審計制度不健全等。最后針對豪盛公司內部審計存在的問題提出切實可行的改進措施，包括設置審計委員會、全面提高審計人員素質、審計重點由財務審計向管理審計轉變、完善內部審計流程等。希望本文能對目前尚未建立內部審計制度或仍在完善的企業(yè)起到一定的參考和借鑒意義。
【關鍵詞】：內部審計 管理審計 審計程序
【學位授予單位】：遼寧大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2013
【分類號】：F239.45
【目錄】：

• 摘要4-5
• ABSTRACT5-7
• 第1章 緒論7-12
• 1.1 研究背景和意義7-8
• 1.1.1 研究背景7
• 1.1.2 研究意義7-8
• 1.2 國內外研究綜述8-10
• 1.2.1 國外內部審計研究綜述8-9
• 1.2.2 國內內部審計研究綜述9-10
• 1.3 主要內容和研究方法10-12
• 1.3.1 主要內容10-11
• 1.3.2 研究方法11-12
• 第2章 內部審計基本理論12-18
• 2.1 內部審計的定義12-13
• 2.2 內部審計的職能13
• 2.3 內部審計的內容13-16
• 2.4 內部審計的流程16-18
• 第3章 豪盛公司內部審計現(xiàn)狀及存在的問題18-30
• 3.1 豪盛公司概況18-19
• 3.2 豪盛公司內部審計現(xiàn)狀19-25
• 3.2.1 內部審計機構設置及人員配備情況20-23
• 3.2.2 內部審計職能發(fā)揮情況23-24
• 3.2.3 內部審計的工作程序24-25
• 3.3 豪盛公司內部審計存在的問題25-30
• 3.3.1 機構設置及人員配備不合理25-27
• 3.3.2 內部審計沒有充分發(fā)揮控制和服務職能27-28
• 3.3.3 審計流程缺少內控評審與測試程序和后續(xù)審計程序28-30
• 第4章 豪盛公司內部審計產生問題的原因分析30-33
• 4.1 民營企業(yè)家的治理理念相對落后30
• 4.2 審計部門缺少獨立性與權威性30-31
• 4.3 內部審計人員難以勝任除財務審計之外的審計工作31-32
• 4.4 內部審計制度不健全32-33
• 第5章 完善豪盛公司內部審計的措施33-41
• 5.1 增設審計委員會33-35
• 5.2 全面提高內部審計人員力量35-36
• 5.3 審計重點由財務審計向管理審計方向轉變36-37
• 5.4 增加內控評審與測試程序和后續(xù)審計程序37-41
• 參考文獻41-43
• 致謝43-44

【參考文獻】

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本文編號：299498