1993年中共十四屆三中全會確立了新一輪金融改革的目標(biāo)，決定把國有專業(yè)銀行辦成真正的商業(yè)銀行。之后四大國有商業(yè)銀行被全面推向市場，運行機制和行為特征出現(xiàn)了較大轉(zhuǎn)變。國有商業(yè)銀行業(yè)務(wù)迅速發(fā)展，同時也出現(xiàn)了一些問題，尤其迫切需要加強內(nèi)部監(jiān)督，于是內(nèi)部審計被銀行逐步重視。中國農(nóng)業(yè)銀行開始注重研究企業(yè)定位，研究內(nèi)部審計體制，自1997年起一直進行內(nèi)部審計體制改革并已經(jīng)取得了一定效果。本文在總結(jié)國內(nèi)外內(nèi)部審計體制的理論與實踐研究基礎(chǔ)上，以中國農(nóng)業(yè)銀行為研究對象，分析該銀行內(nèi)部審計體制存在的主要問題。借鑒發(fā)達國家商業(yè)銀行和中國股份制商業(yè)銀行內(nèi)部審計體制管理的一些先進經(jīng)驗，應(yīng)用理論進行分析，提出適合中國農(nóng)業(yè)銀行的內(nèi)部審計體制；并且提出一些提升中國農(nóng)業(yè)銀行內(nèi)部審計體制管理的對策。 

【文章來源】：浙江工業(yè)大學(xué)浙江省

【文章頁數(shù)】：55 頁

【學(xué)位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
ABSTRACT
1 緒論
    1.1 選題背景
        1.1.1 巴林銀行事件折射出銀行內(nèi)部審計體制的重要性
        1.1.2 中國銀行業(yè)改革環(huán)境下農(nóng)業(yè)銀行內(nèi)部審計體制改革的必要性
    1.2 選題目的和意義
        1.2.1 選題目的
        1.2.2 選題意義
    1.3 研究動態(tài)綜述
        1.3.1 國外的實踐與研究
        1.3.2 中國的實踐與研究
    1.4 研究思路和方法
        1.4.1 研究思路
        1.4.2 研究方法
    1.5 研究內(nèi)容
    1.6 本文創(chuàng)新之處
2 商業(yè)銀行內(nèi)部審計體制管理的理論分析
    2.1 商業(yè)銀行內(nèi)部審計
    2.2 商業(yè)銀行內(nèi)部審計體制
        2.2.1 商業(yè)銀行內(nèi)部審計組織及其要素
        2.2.2 商業(yè)銀行內(nèi)部審計組織的管理職能
        2.2.3 商業(yè)銀行內(nèi)部審計組織結(jié)構(gòu)的設(shè)計
    2.3 商業(yè)銀行內(nèi)部審計體制和戰(zhàn)略的關(guān)系
        2.3.1 內(nèi)部審計體制服從于內(nèi)部審計戰(zhàn)略
        2.3.2 內(nèi)部審計戰(zhàn)略的前導(dǎo)性與體制的滯后性
3 其他商業(yè)銀行內(nèi)部審計體制管理的借鑒
    3.1 英國商業(yè)銀行內(nèi)部審計體制的特點和教訓(xùn)
        3.1.1 英國商業(yè)銀行內(nèi)部審計的性質(zhì)、范圍
        3.1.2 英國商業(yè)銀行內(nèi)部審計體制特點
        3.1.3 英國巴林銀行倒閉在內(nèi)部審計體制方面的原因
    3.2 美國商業(yè)銀行內(nèi)部審計體制管理的實踐
    3.3 中國建設(shè)銀行近幾年的內(nèi)部審計體制改革實踐
4 中國農(nóng)業(yè)銀行內(nèi)部審計體制的現(xiàn)狀
    4.1 中國農(nóng)業(yè)銀行近幾年的內(nèi)部審計體制發(fā)展過程
        4.1.1 1997年起內(nèi)部審計體制改革主要內(nèi)容
        4.1.2 2002年起內(nèi)部審計管理體制改革主要內(nèi)容
        4.1.3 對部分地區(qū)內(nèi)部審計體制改革的分析
    4.2 中國農(nóng)業(yè)銀行目前的治理結(jié)構(gòu)和內(nèi)部審計體制
    4.3 中國農(nóng)業(yè)銀行內(nèi)部審計體制的不足之處
        4.3.1 沒有建立科學(xué)的公司治理結(jié)構(gòu)
        4.3.2 內(nèi)部審計戰(zhàn)略內(nèi)容缺失咨詢職能
        4.3.3 內(nèi)部審計體制獨立性有待提高
        4.3.4 內(nèi)部審計職能范圍不夠完整
        4.3.5 內(nèi)部審計人員專業(yè)能力和職業(yè)道德有待提高
        4.3.6 內(nèi)部審計技術(shù)、方法相對落后
5 提升中國農(nóng)業(yè)銀行內(nèi)部審計體制管理及其組織實施的對策
    5.1 建立有效的公司治理結(jié)構(gòu)，為內(nèi)部審計體制提供環(huán)境支持
        5.1.1 建立有效的公司治理結(jié)構(gòu)
        5.1.2 設(shè)立董事會審計委員會
    5.2 進一步明確和推廣內(nèi)部審計戰(zhàn)略理念
    5.3 進一步深化內(nèi)部審計體制改革
        5.3.1 內(nèi)部審計體制改革的目標(biāo)
        5.3.2 內(nèi)部審計組織結(jié)構(gòu)的改革步驟和意義
        5.3.3 拓展內(nèi)部審計職能范圍
        5.3.4 提升內(nèi)部審計人員專業(yè)能力和職業(yè)道德
        5.3.5 改進內(nèi)部審計技術(shù)和方法
參考文獻
致謝
攻讀學(xué)位期間主要科研成果


【參考文獻】：
期刊論文
[1]中國國有銀行改革的理論與實踐問題[J]. 廣東金融學(xué)院中國金融轉(zhuǎn)型與發(fā)展研究中心銀行改革組,陸磊.  金融研究. 2006(09)
[2]商業(yè)銀行風(fēng)險控制機制研究[J]. 劉曉勇.  金融研究. 2006(07)
[3]商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理框架評價研究[J]. 閻慶民,蔡紅艷.  金融研究. 2006(06)
[4]商業(yè)銀行內(nèi)部控制缺陷的表現(xiàn)形式、原因及對策[J]. 王飛.  上海金融. 2006(05)
[5]國際內(nèi)部審計的發(fā)展趨勢與我國商業(yè)銀行內(nèi)部審計[J]. 劉靖君.  審計與理財. 2005(08)
[6]關(guān)于風(fēng)險導(dǎo)向型商業(yè)銀行審計的思考[J]. 王永海,文華宜.  審計研究. 2005(03)
[7]建行內(nèi)審工作在股份制改造中面臨的挑戰(zhàn)及應(yīng)對措施[J]. 保朝虹.  青海金融. 2005(04)
[8]從審計風(fēng)險模型的改進論風(fēng)險導(dǎo)向?qū)徲嫷膽?zhàn)略調(diào)整[J]. 陳志強.  審計研究. 2005(02)
[9]深化內(nèi)部審計體制 爭創(chuàng)當(dāng)?shù)匾涣縻y行[J]. 唐守國.  西部論叢. 2005(04)
[10]建設(shè)銀行內(nèi)部審計體制改革構(gòu)想[J]. 曲德洋.  遼寧經(jīng)濟. 2005(01)



本文編號：2907304