2015年12月17日保監(jiān)會發(fā)布的《保險機構(gòu)內(nèi)部審計工作規(guī)范》及2014年的《保險審計指引》作為本文政策依據(jù),以S保險公司內(nèi)部審計為主線,結(jié)合其內(nèi)部審計機構(gòu)人員配置及審計程序的現(xiàn)狀,通過理論研究與實際案例相結(jié)合的方法,揭示S保險公司內(nèi)部審計目前存在的主要問題,據(jù)此提出解決問題的對策建議,以達到完善S保險公司內(nèi)部審計的目的,為同業(yè)的保險公司提供參考依據(jù)。本文分為五個模塊,首先對本文所要研究問題的基礎(chǔ)情況進行綜述,包括研究背景與意義、國內(nèi)外有關(guān)研究情況、研究的內(nèi)容方法等。第二,介紹了保險公司內(nèi)部審計的概念,以及保險公司作為金融行業(yè)其經(jīng)營的特殊性和保險公司內(nèi)部審計的特點。第三,回顧了S保險公司的內(nèi)部審計基本情況,詳細的介紹了審計工作的總體流程、內(nèi)部控制測試與評價、業(yè)務(wù)審計和反洗錢審計的流程和方法,對S保險公司內(nèi)部審計的發(fā)展狀況進行合理化分析。通過分析S保險公司現(xiàn)狀,發(fā)現(xiàn)S保險公司存在業(yè)務(wù)審計、反洗錢審計機制有待優(yōu)化,內(nèi)部審計結(jié)果運用不足,內(nèi)部審計人員對于保險新型創(chuàng)新業(yè)務(wù)認識有限等問題。第四,根據(jù)前文文獻綜述、現(xiàn)狀研究及案例分析,提出建立層次清晰的內(nèi)部審計機構(gòu),推廣異�，F(xiàn)金流審計,加強客戶身份識別工作,強化反洗錢審計,加強客戶的資金監(jiān)測力度,完善審計信息反饋機制等建議。第五,結(jié)合前面論述,提出本文的結(jié)論,總結(jié)本文的不足,對未來改進研究進行展望。
【學位授予單位】：中國財政科學研究院
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2017
【分類號】：F842.3;F239.45

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本文編號：1949939