本文關(guān)鍵詞：YC公司內(nèi)部審計問題研究

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【摘要】：企業(yè)內(nèi)部審計作為一門獨立的管理學(xué)科，在西方國家得到了極大發(fā)展，內(nèi)部審計先后經(jīng)歷了財務(wù)導(dǎo)向、管理導(dǎo)向、控制導(dǎo)向以及風險導(dǎo)向等幾個階段，在企業(yè)管理中起到了重要作用，尤其近年來，隨著世界接連爆發(fā)出一系列財務(wù)丑聞以及辛西婭·庫伯在世通案中的優(yōu)秀表現(xiàn)，人們看到了內(nèi)部審計在公司治理中的重要作用，眾多專家、學(xué)者以及內(nèi)部審計工作者開始致力于研究內(nèi)部審計在公司治理中作用機理，內(nèi)部審計在西方受到了前所未有的重視。而在我國，內(nèi)部審計雖然經(jīng)過了將近30年的發(fā)展，但發(fā)展時間相對于國外而言仍顯得較短，無論在理論研究還是實務(wù)應(yīng)用上仍與國外水平有一定的差距。許多企業(yè)管理者對內(nèi)部審計仍然沒有正確的認識，甚至許多企業(yè)經(jīng)營管理者依然認為內(nèi)部審計就是對公司財務(wù)收支狀況的監(jiān)督復(fù)核。近年來，隨著內(nèi)部審計理論研究的深入以及國外先進審計理念的引入，內(nèi)部審計參與企業(yè)管理的各項職能，在我國正逐漸為企業(yè)所認識接受，但上述職能并非在所有企業(yè)中都能夠得到有效發(fā)揮。 本文選取了YC公司為研究對象，YC公司是一家國有控股大型氯堿化工類上市公司，該公司曾在21世紀初因?qū)嵭小百忎N比價管理”受到業(yè)界一致好評，其內(nèi)部審計模式一度成為當時的典范，因此YC公司內(nèi)部審計的發(fā)展情況具有一定的代表性，對YC公司當前內(nèi)部審計狀況的研究也能在一定程度上反映我國內(nèi)部審計的發(fā)展狀況。本文從內(nèi)部審計基本理論出發(fā)結(jié)合YC公司的實際情況，，對該公司內(nèi)部審計工作的現(xiàn)狀、存在的問題及產(chǎn)生的原因進行了分析，并針對相關(guān)問題和原因提出對策建議，力求為YC公司改進內(nèi)部審計工作提供一些思路。全文共分五章，第一章對內(nèi)部審計相關(guān)理論進行了說明；第二章介紹了YC公司的基本情況和內(nèi)部審計現(xiàn)狀；第三章提出了YC公司內(nèi)部審計存在的問題及問題產(chǎn)生的原因；第四章針對YC公司當前內(nèi)部審計存在的問題和問題產(chǎn)生的原因提出了相關(guān)改進建議；第五章對全文做了總結(jié)，并且結(jié)合YC公司當前面臨的新情況對以后的研究做出展望。
【關(guān)鍵詞】：內(nèi)部審計 內(nèi)部控制 公司治理 質(zhì)量控制
【學(xué)位授予單位】：遼寧大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2013
【分類號】：F239.45
【目錄】：

• 摘要4-5
• ABSTRACT5-8
• 緒論8-12
• 0.1 選題背景及意義8
• 0.2 國內(nèi)外文獻綜述8-10
• 0.2.1 國外文獻綜述8-9
• 0.2.2 國內(nèi)文獻綜述9-10
• 0.3 研究方法與內(nèi)容10-12
• 第1章 內(nèi)部審計理論概述12-18
• 1.1 內(nèi)部審計的涵義12-15
• 1.1.1 內(nèi)部審計的定義12
• 1.1.2 內(nèi)部審計的原則12-14
• 1.1.3 內(nèi)部審計在公司治理中的作用14-15
• 1.2 內(nèi)部審計發(fā)展趨勢15-16
• 1.3 內(nèi)部審計的管理模式16-18
• 第2章 YC 公司概況及內(nèi)部審計現(xiàn)狀分析18-26
• 2.1 YC 公司概況18-19
• 2.1.1 YC 公司基本情況介紹18
• 2.1.2 YC 公司內(nèi)部審計發(fā)展歷程18-19
• 2.2 YC 公司內(nèi)部審計現(xiàn)狀描述19-25
• 2.2.1 YC 公司內(nèi)部審計機構(gòu)設(shè)置現(xiàn)狀19-20
• 2.2.2 YC 公司內(nèi)部審計部門的職責與權(quán)限20-21
• 2.2.3 YC 公司內(nèi)部審計的業(yè)務(wù)范圍21-23
• 2.2.4 YC 公司內(nèi)部審計業(yè)務(wù)運作流程23-25
• 2.3 YC 公司內(nèi)部審計現(xiàn)狀的分析與評價25-26
• 第3章 YC 公司內(nèi)部審計存在的問題及原因分析26-35
• 3.1 YC 公司內(nèi)部審計存在的問題26-30
• 3.1.1 內(nèi)部審計工作領(lǐng)域狹窄26-27
• 3.1.2 內(nèi)部審計部分監(jiān)督職責缺失27
• 3.1.3 內(nèi)部審計力量比較薄弱27-28
• 3.1.4 內(nèi)部審計部門與其他部門的溝通不佳28-29
• 3.1.5 內(nèi)部審計結(jié)果執(zhí)行程度偏低29-30
• 3.2 YC 公司內(nèi)部審計問題的原因分析30-35
• 3.2.1 公司治理結(jié)構(gòu)不健全使內(nèi)部監(jiān)督機制弱化30-32
• 3.2.2 公司上下對內(nèi)部審計缺乏正確認識32-33
• 3.2.3 內(nèi)部審計理念陳舊，影響其職能的發(fā)揮33
• 3.2.4 內(nèi)部審計質(zhì)量控制機制不健全33-35
• 第4章 完善 YC 公司內(nèi)部審計的相關(guān)建議35-42
• 4.1 優(yōu)化公司治理結(jié)構(gòu)35-37
• 4.1.1 約束大股東行為，促使其善意行使控制權(quán)35-36
• 4.1.2 加強董事會的獨立性和有效性36
• 4.1.3 健全內(nèi)部控制36-37
• 4.2 強化對內(nèi)部審計工作的認識37-39
• 4.2.1 強化內(nèi)部審計宣傳37-38
• 4.2.2 加強內(nèi)部審計溝通38-39
• 4.3 健全內(nèi)部審計質(zhì)量控制機制39-40
• 4.4 轉(zhuǎn)變內(nèi)審觀念，拓寬工作領(lǐng)域40-41
• 4.5 提高內(nèi)部審計工作技能41-42
• 4.5.1 改進內(nèi)部審計技術(shù)41
• 4.5.2 增強內(nèi)部審計力量41-42
• 第5章 總結(jié)與展望42-44
• 5.1 總結(jié)42
• 5.2 展望42-44
• 參考文獻44-47
• 附錄47-49
• 致謝49-50

【參考文獻】

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本文編號：1092854