發(fā)布時(shí)間：2017-10-25 08:18

  本文關(guān)鍵詞：YC公司內(nèi)部審計(jì)問題研究

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【摘要】：企業(yè)內(nèi)部審計(jì)作為一門獨(dú)立的管理學(xué)科，在西方國家得到了極大發(fā)展，內(nèi)部審計(jì)先后經(jīng)歷了財(cái)務(wù)導(dǎo)向、管理導(dǎo)向、控制導(dǎo)向以及風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向等幾個(gè)階段，在企業(yè)管理中起到了重要作用，尤其近年來，隨著世界接連爆發(fā)出一系列財(cái)務(wù)丑聞以及辛西婭·庫伯在世通案中的優(yōu)秀表現(xiàn)，人們看到了內(nèi)部審計(jì)在公司治理中的重要作用，眾多專家、學(xué)者以及內(nèi)部審計(jì)工作者開始致力于研究內(nèi)部審計(jì)在公司治理中作用機(jī)理，內(nèi)部審計(jì)在西方受到了前所未有的重視。而在我國，內(nèi)部審計(jì)雖然經(jīng)過了將近30年的發(fā)展，但發(fā)展時(shí)間相對于國外而言仍顯得較短，無論在理論研究還是實(shí)務(wù)應(yīng)用上仍與國外水平有一定的差距。許多企業(yè)管理者對內(nèi)部審計(jì)仍然沒有正確的認(rèn)識，甚至許多企業(yè)經(jīng)營管理者依然認(rèn)為內(nèi)部審計(jì)就是對公司財(cái)務(wù)收支狀況的監(jiān)督復(fù)核。近年來，隨著內(nèi)部審計(jì)理論研究的深入以及國外先進(jìn)審計(jì)理念的引入，內(nèi)部審計(jì)參與企業(yè)管理的各項(xiàng)職能，在我國正逐漸為企業(yè)所認(rèn)識接受，但上述職能并非在所有企業(yè)中都能夠得到有效發(fā)揮。 本文選取了YC公司為研究對象，YC公司是一家國有控股大型氯堿化工類上市公司，該公司曾在21世紀(jì)初因?qū)嵭小百忎N比價(jià)管理”受到業(yè)界一致好評，其內(nèi)部審計(jì)模式一度成為當(dāng)時(shí)的典范，因此YC公司內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展情況具有一定的代表性，對YC公司當(dāng)前內(nèi)部審計(jì)狀況的研究也能在一定程度上反映我國內(nèi)部審計(jì)的發(fā)展?fàn)顩r。本文從內(nèi)部審計(jì)基本理論出發(fā)結(jié)合YC公司的實(shí)際情況，，對該公司內(nèi)部審計(jì)工作的現(xiàn)狀、存在的問題及產(chǎn)生的原因進(jìn)行了分析，并針對相關(guān)問題和原因提出對策建議，力求為YC公司改進(jìn)內(nèi)部審計(jì)工作提供一些思路。全文共分五章，第一章對內(nèi)部審計(jì)相關(guān)理論進(jìn)行了說明；第二章介紹了YC公司的基本情況和內(nèi)部審計(jì)現(xiàn)狀；第三章提出了YC公司內(nèi)部審計(jì)存在的問題及問題產(chǎn)生的原因；第四章針對YC公司當(dāng)前內(nèi)部審計(jì)存在的問題和問題產(chǎn)生的原因提出了相關(guān)改進(jìn)建議；第五章對全文做了總結(jié)，并且結(jié)合YC公司當(dāng)前面臨的新情況對以后的研究做出展望。
【關(guān)鍵詞】：內(nèi)部審計(jì) 內(nèi)部控制 公司治理 質(zhì)量控制
【學(xué)位授予單位】：遼寧大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2013
【分類號】：F239.45
【目錄】：

• 摘要4-5
• ABSTRACT5-8
• 緒論8-12
• 0.1 選題背景及意義8
• 0.2 國內(nèi)外文獻(xiàn)綜述8-10
• 0.2.1 國外文獻(xiàn)綜述8-9
• 0.2.2 國內(nèi)文獻(xiàn)綜述9-10
• 0.3 研究方法與內(nèi)容10-12
• 第1章 內(nèi)部審計(jì)理論概述12-18
• 1.1 內(nèi)部審計(jì)的涵義12-15
• 1.1.1 內(nèi)部審計(jì)的定義12
• 1.1.2 內(nèi)部審計(jì)的原則12-14
• 1.1.3 內(nèi)部審計(jì)在公司治理中的作用14-15
• 1.2 內(nèi)部審計(jì)發(fā)展趨勢15-16
• 1.3 內(nèi)部審計(jì)的管理模式16-18
• 第2章 YC 公司概況及內(nèi)部審計(jì)現(xiàn)狀分析18-26
• 2.1 YC 公司概況18-19
• 2.1.1 YC 公司基本情況介紹18
• 2.1.2 YC 公司內(nèi)部審計(jì)發(fā)展歷程18-19
• 2.2 YC 公司內(nèi)部審計(jì)現(xiàn)狀描述19-25
• 2.2.1 YC 公司內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置現(xiàn)狀19-20
• 2.2.2 YC 公司內(nèi)部審計(jì)部門的職責(zé)與權(quán)限20-21
• 2.2.3 YC 公司內(nèi)部審計(jì)的業(yè)務(wù)范圍21-23
• 2.2.4 YC 公司內(nèi)部審計(jì)業(yè)務(wù)運(yùn)作流程23-25
• 2.3 YC 公司內(nèi)部審計(jì)現(xiàn)狀的分析與評價(jià)25-26
• 第3章 YC 公司內(nèi)部審計(jì)存在的問題及原因分析26-35
• 3.1 YC 公司內(nèi)部審計(jì)存在的問題26-30
• 3.1.1 內(nèi)部審計(jì)工作領(lǐng)域狹窄26-27
• 3.1.2 內(nèi)部審計(jì)部分監(jiān)督職責(zé)缺失27
• 3.1.3 內(nèi)部審計(jì)力量比較薄弱27-28
• 3.1.4 內(nèi)部審計(jì)部門與其他部門的溝通不佳28-29
• 3.1.5 內(nèi)部審計(jì)結(jié)果執(zhí)行程度偏低29-30
• 3.2 YC 公司內(nèi)部審計(jì)問題的原因分析30-35
• 3.2.1 公司治理結(jié)構(gòu)不健全使內(nèi)部監(jiān)督機(jī)制弱化30-32
• 3.2.2 公司上下對內(nèi)部審計(jì)缺乏正確認(rèn)識32-33
• 3.2.3 內(nèi)部審計(jì)理念陳舊，影響其職能的發(fā)揮33
• 3.2.4 內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制機(jī)制不健全33-35
• 第4章 完善 YC 公司內(nèi)部審計(jì)的相關(guān)建議35-42
• 4.1 優(yōu)化公司治理結(jié)構(gòu)35-37
• 4.1.1 約束大股東行為，促使其善意行使控制權(quán)35-36
• 4.1.2 加強(qiáng)董事會的獨(dú)立性和有效性36
• 4.1.3 健全內(nèi)部控制36-37
• 4.2 強(qiáng)化對內(nèi)部審計(jì)工作的認(rèn)識37-39
• 4.2.1 強(qiáng)化內(nèi)部審計(jì)宣傳37-38
• 4.2.2 加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)溝通38-39
• 4.3 健全內(nèi)部審計(jì)質(zhì)量控制機(jī)制39-40
• 4.4 轉(zhuǎn)變內(nèi)審觀念，拓寬工作領(lǐng)域40-41
• 4.5 提高內(nèi)部審計(jì)工作技能41-42
• 4.5.1 改進(jìn)內(nèi)部審計(jì)技術(shù)41
• 4.5.2 增強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)力量41-42
• 第5章 總結(jié)與展望42-44
• 5.1 總結(jié)42
• 5.2 展望42-44
• 參考文獻(xiàn)44-47
• 附錄47-49
• 致謝49-50

【參考文獻(xiàn)】

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本文編號：1092854