本文關鍵詞：HY卷煙廠內(nèi)部審計體系改進研究

  更多相關文章： HY卷煙廠 內(nèi)部審計 現(xiàn)狀 對策

【摘要】：內(nèi)部審計是審計體系的重要組成部分,市場經(jīng)濟的不斷完善和現(xiàn)代企業(yè)制度的深入推進,使得內(nèi)部審計的地位越來越重要,作用越來越明顯,但相對于發(fā)達國家的內(nèi)部審計,我國的內(nèi)部審計工作起步較晚。 我國煙草行業(yè)一直存在著產(chǎn)權關系不明確問題,子公司各自為政、資產(chǎn)管理比較混亂、資金浪費嚴重的現(xiàn)象；少數(shù)企業(yè)審計財務管理尚未形成與市場化、集團化經(jīng)營相適應的模式。HY卷煙廠內(nèi)部審計體系一直也在不斷摸索發(fā)展完善中。 本文通過分析目前HY卷煙廠的內(nèi)部審計狀況,深入探討其存在問題、及其原因,提出適應集團公司和煙廠的總分管理模式的HY卷煙廠內(nèi)部審計制度的構想與對策,為HY卷煙廠內(nèi)部審計制度的完善提供思路和建議,提高HY卷煙廠內(nèi)部審計監(jiān)督質(zhì)量,適應環(huán)境變化,推動內(nèi)審工作不斷創(chuàng)新,提高企業(yè)的核心競爭力。
【關鍵詞】：HY卷煙廠 內(nèi)部審計 現(xiàn)狀 對策
【學位授予單位】：南京理工大學
【學位級別】：碩士
【學位授予年份】：2013
【分類號】：F239.45;F426.89
【目錄】：

• 摘要3-4
• Abstract4-7
• 1 緒論7-12
• 1.1 研究背景與意義7-8
• 1.1.1 研究背景7-8
• 1.1.2 研究意義8
• 1.2 國內(nèi)外研究動態(tài)8-11
• 1.2.1 國外相關研究綜述8-9
• 1.2.2 國內(nèi)相關研究綜述9-10
• 1.2.3 煙草行業(yè)內(nèi)部審計研究綜述10-11
• 1.3 研究內(nèi)容11
• 1.4 研究路線11-12
• 2 審計相關理論12-22
• 2.1 審計體系概述12
• 2.2 內(nèi)部審計相關理論12-17
• 2.2.1 內(nèi)部審計的定義13
• 2.2.2 目前國際上內(nèi)審體系的發(fā)展大趨勢概述13-15
• 2.2.3 建立科學的內(nèi)部審計體系的原則15
• 2.2.4 內(nèi)部審計體系的建立程序15-17
• 2.2.5 內(nèi)部審計重點工作領域方面的變化17
• 2.3 內(nèi)部控制理論概述17-19
• 2.4 正確處理內(nèi)部審計工作中的幾個關系19-22
• 3 HY卷煙廠內(nèi)部審計體系現(xiàn)狀及問題分析22-41
• 3.1 HY卷煙廠簡介22-24
• 3.2 HY卷煙廠內(nèi)部審計體系現(xiàn)狀24-30
• 3.2.1 審計機構現(xiàn)狀26
• 3.2.2 審計制度現(xiàn)狀26
• 3.2.3 審計中涉及的各部門的職責26-27
• 3.2.4 審計工作程序及要求27-30
• 3.3 HY卷煙廠內(nèi)部審計體系現(xiàn)狀調(diào)查30-33
• 3.3.1 調(diào)查問卷的設計30-31
• 3.3.2 基本信息統(tǒng)計31-32
• 3.3.3 調(diào)查結果統(tǒng)計32-33
• 3.4 HY卷煙廠內(nèi)部審計體系存在問題分析33-39
• 3.4.1 HY卷煙廠內(nèi)部審計體系調(diào)查結果分析33-35
• 3.4.2 HY卷煙廠內(nèi)部審計面臨的外部環(huán)境35-37
• 3.4.3 HY卷煙廠內(nèi)部審計體系內(nèi)部存在的問題37-39
• 3.5 HY卷煙廠內(nèi)部審計體系存在問題原因分析39-41
• 3.5.1 內(nèi)部審計機構設置不合理,隸屬關系不清39
• 3.5.2 權力制衡力量不均,影響審計職能發(fā)揮39-40
• 3.5.3 內(nèi)部控制體系不完善,風險管理有待加強40-41
• 4 HY卷煙廠內(nèi)部審計體系的完善41-51
• 4.1 HY卷煙廠內(nèi)部審計體系完善的基本思路與原則41-44
• 4.1.1 基本思路41-42
• 4.1.2 內(nèi)部審計體系完善的原則42-44
• 4.2 HY卷煙廠內(nèi)部審計體系的完善策略44-51
• 4.2.1 將內(nèi)部審計監(jiān)督由以合規(guī)性審計為主轉(zhuǎn)向以風險管理為主44
• 4.2.2 建立以獨立性為基礎的內(nèi)部審計體系,加強審計質(zhì)量控制44-45
• 4.2.3 完善內(nèi)部審計手段,積極探索IT審計45-46
• 4.2.4 擴充內(nèi)部審計隊伍,提高內(nèi)部審計人員專業(yè)勝任能力46-47
• 4.2.5 構建合理的激勵約束機制,調(diào)動審計人員的積極性47-48
• 4.2.6 適應環(huán)境變化,推動內(nèi)審工作不斷改進48-49
• 4.2.7 總公司模式下,下級企業(yè)內(nèi)部審計的創(chuàng)新49-51
• 5 結論與展望51-53
• 5.1 研究結論51
• 5.2 改進實施情況51-52
• 5.3 研究展望52-53
• 致謝53-54
• 參考文獻54-57
• 附錄A57-60
• 附錄B60-64

【參考文獻】

中國期刊全文數(shù)據(jù)庫 前10條

1 羅平;;如何發(fā)揮內(nèi)部審計在國有企業(yè)改制中的作用[J];財經(jīng)界;2010年04期

2 劉樂榮;;城市商業(yè)銀行內(nèi)部審計定位探究[J];銀行家;2011年03期

3 中國工商銀行內(nèi)部審計局課題組;關于商業(yè)銀行IT審計問題的研究[J];金融論壇;2005年11期

4 王桂香;張?zhí)m;;煙草企業(yè)同級審計的影響因素分析[J];經(jīng)濟與管理;2008年07期

5 何世彥;;我國大型商業(yè)銀行內(nèi)部審計系統(tǒng)治理問題初探[J];金融理論與實踐;2008年04期

6 郭靜 ,白萍;西歐國家大型企業(yè)集團內(nèi)部審計的啟示[J];中國審計;1998年07期

7 張福亮;崔玉芳;;淺析內(nèi)部經(jīng)濟效益審計在企業(yè)中的作用[J];山東煤炭科技;2009年04期

8 賀瑩;;現(xiàn)代企業(yè)制度下如何加強企業(yè)內(nèi)部審計[J];湖南環(huán)境生物職業(yè)技術學院學報;2006年04期

9 孫俊峰;;論現(xiàn)代企業(yè)中內(nèi)部審計的重要性和必要性[J];前沿;2006年06期

10 郝成;;從國際比較看我國商業(yè)銀行內(nèi)部審計的差距與對策[J];生產(chǎn)力研究;2008年08期

，

本文編號：1090189