本文關(guān)鍵詞：HY卷煙廠內(nèi)部審計(jì)體系改進(jìn)研究

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【摘要】：內(nèi)部審計(jì)是審計(jì)體系的重要組成部分,市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷完善和現(xiàn)代企業(yè)制度的深入推進(jìn),使得內(nèi)部審計(jì)的地位越來越重要,作用越來越明顯,但相對(duì)于發(fā)達(dá)國(guó)家的內(nèi)部審計(jì),我國(guó)的內(nèi)部審計(jì)工作起步較晚。 我國(guó)煙草行業(yè)一直存在著產(chǎn)權(quán)關(guān)系不明確問題,子公司各自為政、資產(chǎn)管理比較混亂、資金浪費(fèi)嚴(yán)重的現(xiàn)象；少數(shù)企業(yè)審計(jì)財(cái)務(wù)管理尚未形成與市場(chǎng)化、集團(tuán)化經(jīng)營(yíng)相適應(yīng)的模式。HY卷煙廠內(nèi)部審計(jì)體系一直也在不斷摸索發(fā)展完善中。 本文通過分析目前HY卷煙廠的內(nèi)部審計(jì)狀況,深入探討其存在問題、及其原因,提出適應(yīng)集團(tuán)公司和煙廠的總分管理模式的HY卷煙廠內(nèi)部審計(jì)制度的構(gòu)想與對(duì)策,為HY卷煙廠內(nèi)部審計(jì)制度的完善提供思路和建議,提高HY卷煙廠內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督質(zhì)量,適應(yīng)環(huán)境變化,推動(dòng)內(nèi)審工作不斷創(chuàng)新,提高企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力。
【關(guān)鍵詞】：HY卷煙廠 內(nèi)部審計(jì) 現(xiàn)狀 對(duì)策
【學(xué)位授予單位】：南京理工大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2013
【分類號(hào)】：F239.45;F426.89
【目錄】：

• 摘要3-4
• Abstract4-7
• 1 緒論7-12
• 1.1 研究背景與意義7-8
• 1.1.1 研究背景7-8
• 1.1.2 研究意義8
• 1.2 國(guó)內(nèi)外研究動(dòng)態(tài)8-11
• 1.2.1 國(guó)外相關(guān)研究綜述8-9
• 1.2.2 國(guó)內(nèi)相關(guān)研究綜述9-10
• 1.2.3 煙草行業(yè)內(nèi)部審計(jì)研究綜述10-11
• 1.3 研究?jī)?nèi)容11
• 1.4 研究路線11-12
• 2 審計(jì)相關(guān)理論12-22
• 2.1 審計(jì)體系概述12
• 2.2 內(nèi)部審計(jì)相關(guān)理論12-17
• 2.2.1 內(nèi)部審計(jì)的定義13
• 2.2.2 目前國(guó)際上內(nèi)審體系的發(fā)展大趨勢(shì)概述13-15
• 2.2.3 建立科學(xué)的內(nèi)部審計(jì)體系的原則15
• 2.2.4 內(nèi)部審計(jì)體系的建立程序15-17
• 2.2.5 內(nèi)部審計(jì)重點(diǎn)工作領(lǐng)域方面的變化17
• 2.3 內(nèi)部控制理論概述17-19
• 2.4 正確處理內(nèi)部審計(jì)工作中的幾個(gè)關(guān)系19-22
• 3 HY卷煙廠內(nèi)部審計(jì)體系現(xiàn)狀及問題分析22-41
• 3.1 HY卷煙廠簡(jiǎn)介22-24
• 3.2 HY卷煙廠內(nèi)部審計(jì)體系現(xiàn)狀24-30
• 3.2.1 審計(jì)機(jī)構(gòu)現(xiàn)狀26
• 3.2.2 審計(jì)制度現(xiàn)狀26
• 3.2.3 審計(jì)中涉及的各部門的職責(zé)26-27
• 3.2.4 審計(jì)工作程序及要求27-30
• 3.3 HY卷煙廠內(nèi)部審計(jì)體系現(xiàn)狀調(diào)查30-33
• 3.3.1 調(diào)查問卷的設(shè)計(jì)30-31
• 3.3.2 基本信息統(tǒng)計(jì)31-32
• 3.3.3 調(diào)查結(jié)果統(tǒng)計(jì)32-33
• 3.4 HY卷煙廠內(nèi)部審計(jì)體系存在問題分析33-39
• 3.4.1 HY卷煙廠內(nèi)部審計(jì)體系調(diào)查結(jié)果分析33-35
• 3.4.2 HY卷煙廠內(nèi)部審計(jì)面臨的外部環(huán)境35-37
• 3.4.3 HY卷煙廠內(nèi)部審計(jì)體系內(nèi)部存在的問題37-39
• 3.5 HY卷煙廠內(nèi)部審計(jì)體系存在問題原因分析39-41
• 3.5.1 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)設(shè)置不合理,隸屬關(guān)系不清39
• 3.5.2 權(quán)力制衡力量不均,影響審計(jì)職能發(fā)揮39-40
• 3.5.3 內(nèi)部控制體系不完善,風(fēng)險(xiǎn)管理有待加強(qiáng)40-41
• 4 HY卷煙廠內(nèi)部審計(jì)體系的完善41-51
• 4.1 HY卷煙廠內(nèi)部審計(jì)體系完善的基本思路與原則41-44
• 4.1.1 基本思路41-42
• 4.1.2 內(nèi)部審計(jì)體系完善的原則42-44
• 4.2 HY卷煙廠內(nèi)部審計(jì)體系的完善策略44-51
• 4.2.1 將內(nèi)部審計(jì)監(jiān)督由以合規(guī)性審計(jì)為主轉(zhuǎn)向以風(fēng)險(xiǎn)管理為主44
• 4.2.2 建立以獨(dú)立性為基礎(chǔ)的內(nèi)部審計(jì)體系,加強(qiáng)審計(jì)質(zhì)量控制44-45
• 4.2.3 完善內(nèi)部審計(jì)手段,積極探索IT審計(jì)45-46
• 4.2.4 擴(kuò)充內(nèi)部審計(jì)隊(duì)伍,提高內(nèi)部審計(jì)人員專業(yè)勝任能力46-47
• 4.2.5 構(gòu)建合理的激勵(lì)約束機(jī)制,調(diào)動(dòng)審計(jì)人員的積極性47-48
• 4.2.6 適應(yīng)環(huán)境變化,推動(dòng)內(nèi)審工作不斷改進(jìn)48-49
• 4.2.7 總公司模式下,下級(jí)企業(yè)內(nèi)部審計(jì)的創(chuàng)新49-51
• 5 結(jié)論與展望51-53
• 5.1 研究結(jié)論51
• 5.2 改進(jìn)實(shí)施情況51-52
• 5.3 研究展望52-53
• 致謝53-54
• 參考文獻(xiàn)54-57
• 附錄A57-60
• 附錄B60-64

【參考文獻(xiàn)】

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本文編號(hào)：1090189