本文關(guān)鍵詞：大慶鉆探XJ公司內(nèi)部控制體系研究

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【摘要】：由于當(dāng)前會(huì)計(jì)信息失真、造假等問題層出不窮，建立有效的內(nèi)部控制制度就顯得尤為重要。研究表明，健全的內(nèi)控機(jī)制能夠?qū)ξ璞仔袨槠鸬搅己玫募s束作用，全球范圍內(nèi)企業(yè)界紛紛加大了對(duì)自身內(nèi)控體系的構(gòu)建。伴隨我國市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制改革全面推進(jìn)以及我國國際化水平的不斷提升，我國經(jīng)濟(jì)和國際經(jīng)濟(jì)間的融合度進(jìn)一步加快，在日趨白熱化的國際市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，實(shí)施高效的經(jīng)濟(jì)維穩(wěn)措施，全面消除影響經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展的干擾因素，建設(shè)和完善企業(yè)內(nèi)部控制體系成為約束規(guī)范企業(yè)管理行為，，規(guī)避企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的重要途徑。本文在對(duì)國內(nèi)相外相關(guān)研究成果進(jìn)行全面分析的基礎(chǔ)上，將我國的內(nèi)控機(jī)制和美國內(nèi)控機(jī)制進(jìn)行了全面的比對(duì)和剖析，較為全面地總結(jié)了我國當(dāng)前企業(yè)在內(nèi)部控制工作中存在的問題，并從我國企業(yè)實(shí)際情況出發(fā)，構(gòu)建了與我國企業(yè)發(fā)展實(shí)際需求相貼合的內(nèi)控體系。 文章闡述了內(nèi)部控制的研究背景、研究意義與目的。筆者在理論和實(shí)踐的基礎(chǔ)之上，以COSO內(nèi)控架構(gòu)體系的五要素為支撐點(diǎn)，以大慶鉆探XJ公司內(nèi)部控制體系構(gòu)建為實(shí)例，詳細(xì)論述了當(dāng)前XJ公司內(nèi)部控制存在的主要問題，并對(duì)主要業(yè)務(wù)流程進(jìn)行設(shè)計(jì)，本文還具體構(gòu)建了針對(duì)企業(yè)內(nèi)部控制體系的評(píng)價(jià)機(jī)制，運(yùn)用模糊評(píng)價(jià)法對(duì)XJ公司現(xiàn)行的內(nèi)控體系作出了系統(tǒng)性的評(píng)價(jià)，并結(jié)合XJ公司所處的內(nèi)外部環(huán)境，制定了一系列具有較強(qiáng)可行性和易于操作的內(nèi)部控制體系運(yùn)行優(yōu)化建議和改善措施，以保障內(nèi)部控制體系的長效運(yùn)行。
【關(guān)鍵詞】：內(nèi)部控制 內(nèi)部控制體系 內(nèi)部控制體系評(píng)價(jià)
【學(xué)位授予單位】：吉林大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2015
【分類號(hào)】：F426.22;F406.7
【目錄】：

• 摘要4-5
• Abstract5-8
• 第1章 緒論8-12
• 1.1 研究背景與意義8-10
• 1.1.1 研究背景8-9
• 1.1.2 研究目的及意義9-10
• 1.2 研究思路及方法10-12
• 1.2.1 研究思路10-11
• 1.2.2 研究方法11-12
• 第2章 內(nèi)部控制的理論基礎(chǔ)12-27
• 2.1 內(nèi)部控制的定義12-13
• 2.2 內(nèi)部控制的發(fā)展歷程13-18
• 2.2.1 國外內(nèi)部控制理論與發(fā)展13-16
• 2.2.2 國內(nèi)內(nèi)部控制理論與發(fā)展16-18
• 2.3 文獻(xiàn)綜述18-21
• 2.3.1 國外文獻(xiàn)綜述18-19
• 2.3.2 國內(nèi)文獻(xiàn)綜述19-21
• 2.4 COSO 內(nèi)部控制框架概述21-27
• 2.4.1 COSO 內(nèi)部控制框架及要素21-24
• 2.4.2 COSO 全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架及要素24-27
• 第3章 大慶鉆探 XJ 公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀分析27-31
• 3.1 大慶鉆探 XJ 公司概況27
• 3.2 大慶鉆探 XJ 公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀及分析27-31
• 3.2.1 XJ 公司內(nèi)部控制管理存在的問題28-29
• 3.2.2 XJ 公司內(nèi)部控制體系建設(shè)的必要性29-31
• 第4章 大慶鉆探 XJ 公司內(nèi)部控制體系建設(shè)及評(píng)價(jià)31-44
• 4.1 XJ 公司內(nèi)部控制體系建設(shè)基本思路31-32
• 4.1.1 內(nèi)部控制目標(biāo)31
• 4.1.2 內(nèi)部控制體系建設(shè)的原則31-32
• 4.2 大慶鉆探 XJ 公司內(nèi)部控制體系的構(gòu)建步驟32-35
• 4.2.1 XJ 公司內(nèi)部控制體系設(shè)計(jì)32-33
• 4.2.2 物資采購業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和控制設(shè)計(jì)33-35
• 4.3 大慶鉆探 XJ 公司內(nèi)部控制體系評(píng)價(jià)35-44
• 4.3.1 內(nèi)部控制體系的模糊綜合評(píng)價(jià)36
• 4.3.2 評(píng)價(jià)指標(biāo)選擇的原則36-37
• 4.3.3 建立模糊綜合評(píng)價(jià)模型37-38
• 4.3.4 綜合評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的建立38-39
• 4.3.5 XJ 公司內(nèi)部控制體系的模糊綜合評(píng)價(jià)39-44
• 第5章 內(nèi)部控制體系的成效、不足及保障措施44-48
• 5.1 XJ 公司內(nèi)部控制體系構(gòu)建的成效及不足44-46
• 5.1.1 取得的成效及經(jīng)驗(yàn)44-45
• 5.1.2 存在的問題及解決辦法45-46
• 5.2 內(nèi)部控制體系運(yùn)行的保障措施46-48
• 5.2.1 改善控制環(huán)境46
• 5.2.2 提高風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)能力46
• 5.2.3 完善政策流程46-47
• 5.2.4 促進(jìn)信息溝通47
• 5.2.5 提高監(jiān)督能力47-48
• 結(jié)論48-50
• 參考文獻(xiàn)50-52
• 致謝52

【參考文獻(xiàn)】

中國期刊全文數(shù)據(jù)庫 前9條

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本文編號(hào)：952462