本文關(guān)鍵詞：ZJ集團礦建施工項目內(nèi)部控制建設(shè)研究

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【摘要】：內(nèi)部控制制度在國外已經(jīng)發(fā)展多年,但在國內(nèi)還不是很成熟。ZJ集團作為一家國有大型礦山建筑企業(yè),在內(nèi)部控制建設(shè)上既取得了一些寶貴經(jīng)驗,同時也存在不少問題,企業(yè)下一步將如何改進和完善,促進企業(yè)健康持續(xù)發(fā)展是亟待解決的問題。本研究選取ZJ集團礦山建設(shè)項目為研究對象,探尋礦山建筑企業(yè)在內(nèi)部控制建設(shè)的最佳路徑,以便更好地指導(dǎo)企業(yè)發(fā)展。本文主要通過案例實證分析法和系統(tǒng)的定性研究方法,在對zJ集團礦山建設(shè)項目進行綜合分析的基礎(chǔ)上,對內(nèi)部控制的關(guān)鍵環(huán)節(jié)進行診斷,找出其風(fēng)險點,并給出控制的措施。全文共分七個章節(jié)：第一章緒論,指出本文的研究背景和研究意義,國內(nèi)研究現(xiàn)狀,研究思路與方法以及研究內(nèi)容和創(chuàng)新點。第二章是研究的相關(guān)理論,即內(nèi)部控制的三種理論：控制論、COSO內(nèi)部控制框架和企業(yè)風(fēng)險管理框架。第三章是ZJ集團礦建施工項目內(nèi)部控制建設(shè)的現(xiàn)狀和存在的問題,通過對ZJ集團的研究,結(jié)合集團礦建施工項目的特點,引出礦建施工項目內(nèi)部控制建設(shè)的意義,重點分析了礦建施工項目內(nèi)部控制建設(shè)的現(xiàn)狀及存在的問題。第四章為ZJ集團礦建施工項目內(nèi)部控制體系的重建,包括內(nèi)部控制目標的設(shè)定,內(nèi)部控制應(yīng)關(guān)注的環(huán)節(jié),并給出礦建施工項目內(nèi)部控制的框架圖,為后兩章節(jié)做出鋪墊。第五章為礦建施工項目業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制的設(shè)計。第六章為礦建施工項目公司層面內(nèi)部控制的設(shè)計。最后一章為結(jié)論、不足、和啟示。本文在寫作過程中注重理論與實踐相結(jié)合,通過對礦建施工項目內(nèi)部控制關(guān)鍵點、主要風(fēng)險的分析,結(jié)合成本效益原則,抓住內(nèi)部控制的主要環(huán)節(jié),給出了具體可行的內(nèi)部控制措施,對集團在其它領(lǐng)域的內(nèi)部控制建設(shè)具有重要的指導(dǎo)意義。
【關(guān)鍵詞】：ZJ集團 礦建施工項目 內(nèi)部控制
【學(xué)位授予單位】：安徽大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2015
【分類號】：F426.92;F406.7
【目錄】：

• 摘要3-4
• Abstract4-7
• 第一章 緒論7-13
• 一、研究背景和意義7-9
• 二、國內(nèi)外研究現(xiàn)狀9-11
• 三、研究思路和方法11-12
• 四、研究特色和創(chuàng)新12-13
• 第二章 內(nèi)部控制相關(guān)理論13-17
• 一、控制論的相關(guān)理論13-14
• 二、COSO內(nèi)部控制框架14-15
• 三、企業(yè)風(fēng)險管理框架(REM)15-17
• 第三章 ZJ集團礦建施工項目內(nèi)部控制現(xiàn)狀與問題17-24
• 一、ZJ集團概況17-18
• 二、zJ集團礦建施工項目內(nèi)部控制特殊性及意義18-21
• 三、ZJ集團礦建施工項目內(nèi)部控制建設(shè)現(xiàn)狀及存在問題21-24
• 第四章 zJ集團礦建施工項目內(nèi)部控制系統(tǒng)設(shè)計24-30
• 一、ZJ集團礦建施工項目內(nèi)部控制設(shè)計的原則24-26
• 二、ZJ集團礦建施工項目內(nèi)部控制設(shè)計應(yīng)注意的環(huán)節(jié)26-28
• 三、ZJ集團礦建施工項目內(nèi)部控制系統(tǒng)框架28-30
• 第五章 ZJ集團礦建施工項目業(yè)務(wù)層面內(nèi)部控制設(shè)計30-42
• 一、ZJ集團礦建施工項目貨幣資金業(yè)務(wù)循環(huán)控制設(shè)計30-34
• 二、ZJ集團礦建施工項目采購與付款循環(huán)控制設(shè)計34-38
• 三、ZJ集團礦建施工項目固定資產(chǎn)的控制設(shè)計38-42
• 第六章 ZJ集團礦建施工項目公司層面內(nèi)部控制設(shè)計42-64
• 一、ZJ集團礦建施工項目全面預(yù)算內(nèi)部控制設(shè)計42-50
• 二、ZJ集團礦建施工項目工程質(zhì)量內(nèi)部控制設(shè)計50-64
• 第七章 結(jié)論、不足及啟示64-66
• 一、研究結(jié)論64
• 二、不足與啟示64-66
• 參考文獻66-68
• 致謝68

【參考文獻】

中國期刊全文數(shù)據(jù)庫 前6條

1 高爽;;施工企業(yè)成本的內(nèi)部控制探討[J];財經(jīng)界(學(xué)術(shù)版);2012年05期

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本文編號：803279