本文關(guān)鍵詞：國(guó)家電網(wǎng)公司資金集約化管理研究

  更多相關(guān)文章： 國(guó)家電網(wǎng) 內(nèi)部資本市場(chǎng) 資金管理模式 集約化管理 “現(xiàn)金池”模式

【摘要】：資金是企業(yè)運(yùn)行的血脈,其運(yùn)轉(zhuǎn)是否流暢將嚴(yán)重影響企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)力,資金管理不善、資金鏈不足或斷裂可能會(huì)導(dǎo)致企業(yè)虧損甚至倒閉。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)管理中,企業(yè)資金流通快、產(chǎn)生利益最大化等優(yōu)點(diǎn),往往都得益于企業(yè)資金的集約化管理手段。企業(yè)資金的集約化管理可以有效控制企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),并在最大限度內(nèi)提升企業(yè)的收益。本文基于國(guó)家電網(wǎng)公司進(jìn)行資金集中化管理的背景,對(duì)于其已實(shí)行若干年的“現(xiàn)金池”資金集中管理方式進(jìn)行了分析并找出其中的缺陷,指明了發(fā)展的方向和側(cè)重。國(guó)家電網(wǎng)公司資金集中管理是實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)集中管理的重要基礎(chǔ)和前提,而財(cái)務(wù)管理是企業(yè)運(yùn)營(yíng)的重點(diǎn),財(cái)務(wù)指標(biāo)的某些特征甚至可以為企業(yè)發(fā)展指明方向和發(fā)力點(diǎn),因此需要在企業(yè)運(yùn)營(yíng)中重視財(cái)務(wù)集中管理工作的推進(jìn)和實(shí)施。本文首先從學(xué)習(xí)歷史文獻(xiàn)和基礎(chǔ)理論出發(fā),分析資金集中管理的背景、內(nèi)涵和意義,梳理了資金集中管理發(fā)展的歷程和基礎(chǔ)理論,包含內(nèi)部資本市場(chǎng)理論、委托代理理論和內(nèi)部控制理論等,接著闡述了理論研究進(jìn)程中先后提出的六種具體模式(包含統(tǒng)收統(tǒng)支、預(yù)撥備用、財(cái)務(wù)公司、結(jié)算中心、內(nèi)部銀行和“現(xiàn)金池”),并對(duì)對(duì)應(yīng)模式的優(yōu)缺點(diǎn)進(jìn)行了重點(diǎn)分析。為了將理論用于實(shí)際,具體介紹了理論應(yīng)用的主體國(guó)家電網(wǎng)公司的發(fā)展歷程和組織架構(gòu),便于進(jìn)行理論應(yīng)用合理性和便捷性的理解。接著對(duì)國(guó)家電網(wǎng)目前實(shí)施資金集約化管理過程中存在的主要問題進(jìn)行一一分析。在本文的核心章節(jié)第四章中,首先從企業(yè)經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)、管理目標(biāo)、財(cái)務(wù)基礎(chǔ)和可供借鑒經(jīng)驗(yàn)等方面分析了目前采用“現(xiàn)金池”模式的正確性,強(qiáng)調(diào)了企業(yè)制度支持的必要性和關(guān)鍵性,接著對(duì)于實(shí)施過程中需要進(jìn)一步保障并改進(jìn)的內(nèi)容進(jìn)行了闡述,主要從標(biāo)準(zhǔn)化制定、企業(yè)人員職能調(diào)整、信息化系統(tǒng)支撐、強(qiáng)化企業(yè)內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)控制等5個(gè)方面進(jìn)行重點(diǎn)保障,以期為國(guó)家電網(wǎng)資金集中管理的順利推進(jìn)和高效開展提供助力。
【關(guān)鍵詞】：國(guó)家電網(wǎng) 內(nèi)部資本市場(chǎng) 資金管理模式 集約化管理 “現(xiàn)金池”模式
【學(xué)位授予單位】：武漢紡織大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2015
【分類號(hào)】：F426.61;F406.7
【目錄】：

• 摘要4-5
• Abstract5-9
• 1 緒論9-17
• 1.1 研究背景和研究意義9-12
• 1.1.1 研究背景9-11
• 1.1.2 研究意義11-12
• 1.2 國(guó)內(nèi)外研究12-14
• 1.2.1 國(guó)外資金管理研究12-13
• 1.2.2 國(guó)內(nèi)資金管理研究13-14
• 1.3 研究思路和研究方法14-15
• 1.3.1 研究思路14-15
• 1.3.2 研究方法15
• 1.4 本文的框架15-17
• 2 資金集約化理論研究成果梳理17-27
• 2.1 企業(yè)資金集約管理的理論分析17-21
• 2.1.1 內(nèi)部資本市場(chǎng)理論17
• 2.1.2 委托代理理論17-19
• 2.1.3 財(cái)務(wù)平衡控制理論19-20
• 2.1.4 內(nèi)部控制理論20-21
• 2.2 資金集約管理的模式梳理21-27
• 2.2.1 統(tǒng)收統(tǒng)支模式21-22
• 2.2.2 撥付備用金模式22
• 2.2.3 結(jié)算中心模式22-23
• 2.2.4 內(nèi)部銀行模式23
• 2.2.5 財(cái)務(wù)公司模式23-24
• 2.2.6“現(xiàn)金池”模式24-27
• 3 國(guó)家電網(wǎng)公司資金集中管理模式的管理現(xiàn)狀及主要問題27-33
• 3.1 國(guó)家電網(wǎng)公司簡(jiǎn)介27-28
• 3.1.1 公司概述27
• 3.1.2 公司架構(gòu)27-28
• 3.2 國(guó)家電網(wǎng)公司資金管理的現(xiàn)狀及主要問題28-33
• 3.2.1 銀行賬戶總量偏多28
• 3.2.2 資金集中工作進(jìn)展不平衡28-29
• 3.2.3 資金集中力度和調(diào)控能力有待提高29-30
• 3.2.4 資金信息監(jiān)控力度不足30-31
• 3.2.5 資金預(yù)算管理混亂31
• 3.2.6 資金風(fēng)險(xiǎn)控制薄弱31-33
• 4 國(guó)家電網(wǎng)公司資金集中管理模式的優(yōu)化——推進(jìn)與完善“現(xiàn)金池”模式33-43
• 4.1 “現(xiàn)金池”模式選擇分析33-34
• 4.1.1 經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)33
• 4.1.2 管理目標(biāo)33-34
• 4.1.3 財(cái)務(wù)基礎(chǔ)決定34
• 4.1.4 豐富的借鑒經(jīng)驗(yàn)34
• 4.2 “現(xiàn)金池”模式內(nèi)容要求分析34-37
• 4.2.1 明確賬戶開立規(guī)則和資金歸集路徑35
• 4.2.2 推進(jìn)統(tǒng)一結(jié)算35-36
• 4.2.3 推進(jìn)集中支付36
• 4.2.4 深化融資計(jì)劃管理36-37
• 4.3 “現(xiàn)金池”模式制度保障分析37-38
• 4.3.1 公司層面的制度保障37-38
• 4.3.2 資金管理的制度保障38
• 4.4 “現(xiàn)金池”模式實(shí)施的重點(diǎn)38-43
• 4.4.1 制定標(biāo)準(zhǔn)38-39
• 4.4.2 注意職能調(diào)整39
• 4.4.3 加強(qiáng)系統(tǒng)支持39-40
• 4.4.4 加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部控制40-41
• 4.4.5 加強(qiáng)資金風(fēng)險(xiǎn)控制41-43
• 5 結(jié)論43-45
• 參考文獻(xiàn)45-49
• 附錄49-51
• 致謝51

【參考文獻(xiàn)】

中國(guó)期刊全文數(shù)據(jù)庫(kù) 前5條

1 毛俊紅;;資金集中管理在集團(tuán)公司中的應(yīng)用[J];財(cái)會(huì)通訊;2010年32期

2 徐廣成;陳智;;基于ERP的企業(yè)集團(tuán)資金集中管理整合與協(xié)同策略研究[J];科技管理研究;2009年10期

3 王宏新;;論企業(yè)集團(tuán)的資金管理[J];科技情報(bào)開發(fā)與經(jīng)濟(jì);2006年03期

4 何學(xué)銀;資金收支兩條線管理模式淺探[J];四川會(huì)計(jì);2003年03期

5 戴康平;;集團(tuán)公司資金集中管理初探[J];商業(yè)會(huì)計(jì);2012年11期

，

本文編號(hào)：786192