本文關(guān)鍵詞：WYZC公司銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制研究

  更多相關(guān)文章： 內(nèi)部控制 制藥行業(yè) 銷售業(yè)務(wù) 穿行測(cè)試 控制測(cè)試

【摘要】：內(nèi)部控制是企業(yè)管理的重要工具,其目標(biāo)是提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平,控制經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn),促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展,維護(hù)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序和社會(huì)公眾利益。近年來(lái)隨著國(guó)內(nèi)外大型企業(yè)財(cái)務(wù)丑聞的不斷出現(xiàn),公司組織對(duì)社會(huì)公眾的影響程度的日益增加,人們對(duì)企業(yè)的內(nèi)部控制空前關(guān)注。然而國(guó)內(nèi)對(duì)內(nèi)部控制的研究集中在理論層面,主要是從理論上闡釋美國(guó)的COSO準(zhǔn)則、《薩班斯——奧克斯利法案》、我國(guó)的《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和三個(gè)配套指引對(duì)公司整體經(jīng)營(yíng)環(huán)境和社會(huì)公眾的影響,缺乏通過(guò)應(yīng)用上述理論成果指導(dǎo)具體企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)的研究。基于此本文將以具體公司現(xiàn)有的內(nèi)部控制作為研究對(duì)象,嘗試建立一套符合COSO準(zhǔn)則理念、滿足我國(guó)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和三個(gè)配套指引要求的內(nèi)部控制,旨在為其他企業(yè)建立內(nèi)部控制時(shí)提供參考,并為其他研究?jī)?nèi)部控制理論具體應(yīng)用的研究者提供借鑒。本文選取制藥企業(yè)WYZC公司銷售業(yè)務(wù)中的客戶管理、價(jià)格管理、返利和折扣管理及合同訂單發(fā)票管理內(nèi)部控制作為研究對(duì)象,采用現(xiàn)場(chǎng)訪談、穿行測(cè)試和控制測(cè)試等內(nèi)部控制評(píng)價(jià)程序了解WYZC公司的內(nèi)部控制,對(duì)比實(shí)際內(nèi)部控制與控制目標(biāo)和期望的控制程序是否存在差異,分析上述內(nèi)部控制中存在的缺陷,嘗試重新設(shè)計(jì)上述內(nèi)部控制程序,幫助WYZC公司提高運(yùn)營(yíng)效果和效率、有效保證財(cái)務(wù)報(bào)告可靠性、確保其運(yùn)營(yíng)符合法律規(guī)定。根據(jù)WYZC公司的實(shí)際情況制定內(nèi)部控制實(shí)施方案和監(jiān)督反饋程序,使重新設(shè)計(jì)的內(nèi)部控制程序落地并根據(jù)環(huán)境變化和經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略轉(zhuǎn)變持續(xù)改進(jìn)。為了提高研究成果的可用性,本文對(duì)WYZC公司的銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制根據(jù)研究需要進(jìn)行了適當(dāng)?shù)恼{(diào)整,融入了其母公司W(wǎng)YJT集團(tuán)下屬其他制藥企業(yè)的銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制,以便更好的實(shí)現(xiàn)研究目的。
【關(guān)鍵詞】：內(nèi)部控制 制藥行業(yè) 銷售業(yè)務(wù) 穿行測(cè)試 控制測(cè)試
【學(xué)位授予單位】：哈爾濱工業(yè)大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2015
【分類號(hào)】：F406.7;F426.72
【目錄】：

• 摘要4-5
• Abstract5-10
• 第1章 緒論10-20
• 1.1 研究背景、目的及意義10-12
• 1.1.1 研究背景10-11
• 1.1.2 研究目的11-12
• 1.1.3 研究意義12
• 1.2 內(nèi)部控制及銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的概念12-13
• 1.2.1 內(nèi)部控制的概念12-13
• 1.2.2 銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的概念13
• 1.3 國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀13-18
• 1.3.1 國(guó)外研究現(xiàn)狀13-16
• 1.3.2 國(guó)內(nèi)研究現(xiàn)狀16-17
• 1.3.3 國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀評(píng)析17-18
• 1.4 研究?jī)?nèi)容與方法18-20
• 1.4.1 本文研究?jī)?nèi)容18
• 1.4.2 本文研究方法18-19
• 1.4.3 論文框架19-20
• 第2章 WYZC公司銷售業(yè)務(wù)控制程序分析20-36
• 2.1 WYZC公司簡(jiǎn)介20-23
• 2.1.1 WYZC公司基本情況20
• 2.1.2 WYZC公司組織結(jié)構(gòu)20-21
• 2.1.3 WYZC公司銷售業(yè)務(wù)綜述21-23
• 2.2 控制程序調(diào)查與分析評(píng)價(jià)23-25
• 2.3 WYZC公司客戶管理內(nèi)部控制分析25-28
• 2.3.1 客戶管理內(nèi)部控制描述25-26
• 2.3.2 客戶管理程序薄弱環(huán)節(jié)分析26-28
• 2.4 WYZC公司價(jià)格管理內(nèi)部控制分析28-30
• 2.4.1 價(jià)格管理內(nèi)部控制描述28-29
• 2.4.2 價(jià)格管理控制程序薄弱環(huán)節(jié)分析29-30
• 2.5 WYZC公司銷售返利和折扣管理控制程序分析30-32
• 2.5.1 銷售返利和折扣管理控制程序描述30-31
• 2.5.2 銷售返利和折扣管理控制程序薄弱環(huán)節(jié)分析31-32
• 2.6 WYZC公司合同、訂單和發(fā)票管理控制程序分析32-34
• 2.6.1 合同、訂單和發(fā)票管理控制程序描述32-33
• 2.6.2 合同、訂單和發(fā)票管理控制程序薄弱環(huán)節(jié)分析33-34
• 2.7 內(nèi)部控制薄弱環(huán)節(jié)產(chǎn)生原因分析34-35
• 2.8 本章小結(jié)35-36
• 第3章 銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制流程重要環(huán)節(jié)重新設(shè)計(jì)36-51
• 3.1 WYZC公司銷售業(yè)務(wù)面臨的風(fēng)險(xiǎn)和控制程序設(shè)計(jì)目標(biāo)36-37
• 3.1.1 WYZC公司銷售業(yè)務(wù)面臨的風(fēng)險(xiǎn)36-37
• 3.1.2 WYZC公司銷售業(yè)務(wù)控制程序的設(shè)計(jì)目標(biāo)37
• 3.2 WYZC公司客戶管理控制程序關(guān)鍵點(diǎn)設(shè)計(jì)37-42
• 3.2.1 客戶管理內(nèi)部控制目標(biāo)37
• 3.2.2 新建、更改客戶管理37-38
• 3.2.3 客戶授信管理38-41
• 3.2.4 不活躍客戶管理內(nèi)部控制41
• 3.2.5 風(fēng)險(xiǎn)客戶管理控制程序41-42
• 3.3 WYZC公司價(jià)格管理控制程序關(guān)鍵點(diǎn)設(shè)計(jì)42-44
• 3.3.1 價(jià)格管理控制程序目標(biāo)42
• 3.3.2 價(jià)格管理領(lǐng)導(dǎo)小組42
• 3.3.3 價(jià)格管理控制程序42-44
• 3.4 WYZC公司銷售返利和折扣管理控制流程關(guān)鍵點(diǎn)設(shè)計(jì)44-47
• 3.4.1 銷售折扣和返利管理控制流程目標(biāo)44-45
• 3.4.2 銷售折扣和返利協(xié)議審批和簽訂45-46
• 3.4.3 銷售折扣和返利協(xié)議的執(zhí)行46-47
• 3.5 WYZC公司合同、訂單和發(fā)票管理控制程序關(guān)鍵點(diǎn)設(shè)計(jì)47-50
• 3.5.1 合同、訂單和發(fā)票管理的目標(biāo)47
• 3.5.2 銷售合同管理47-49
• 3.5.3 銷售訂單管理49
• 3.5.4 銷售發(fā)票管理49-50
• 3.6 本章小結(jié)50-51
• 第4章 銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部控制實(shí)施及保證措施51-57
• 4.1 重新設(shè)計(jì)銷售業(yè)務(wù)程序的實(shí)施51-55
• 4.1.1 內(nèi)部控制實(shí)施前準(zhǔn)備51-52
• 4.1.2 內(nèi)部控制現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施程序52-55
• 4.2 內(nèi)部控制實(shí)施后的監(jiān)督與信息反饋55-56
• 4.3 本章小結(jié)56-57
• 結(jié)論57-58
• 參考文獻(xiàn)58-62
• 后記62-63
• 個(gè)人簡(jiǎn)歷63

【參考文獻(xiàn)】

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本文編號(hào)：641696