本文關(guān)鍵詞：人本管理視角下證券公司內(nèi)部控制分析——以萬(wàn)福生科事件為例

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【摘要】：證券公司是高風(fēng)險(xiǎn)的人力資本驅(qū)動(dòng)型企業(yè),其內(nèi)部控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)與否和人的行為密切相關(guān)。文章以萬(wàn)福生科事件為例,基于人本管理視角,從風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估、激勵(lì)約束機(jī)制及內(nèi)部監(jiān)督三方面進(jìn)行分析,以期為證券公司內(nèi)部控制的完善提供建議。
【作者單位】： 聊城大學(xué)商學(xué)院;
【關(guān)鍵詞】： 證券公司 人本管理 內(nèi)部控制
【基金】：聊城大學(xué)校級(jí)重點(diǎn)學(xué)科“海陸經(jīng)濟(jì)聯(lián)動(dòng)背景下的產(chǎn)業(yè)集群升級(jí)與區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展” 教育部青年課題(12YJC790085) 聊城大學(xué)校級(jí)“勞動(dòng)經(jīng)濟(jì)研究所創(chuàng)新平臺(tái)”項(xiàng)目
【分類(lèi)號(hào)】：F832.39;F830.42
【正文快照】： 由于行業(yè)創(chuàng)新工具的不斷推陳出新,證券公司面臨著日益復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)。實(shí)踐證明,運(yùn)行良好的內(nèi)部控制是企業(yè)防范風(fēng)險(xiǎn)的重要屏障,其中人的因素更是保障內(nèi)部控制有效性的核心所在。證券公司是高風(fēng)險(xiǎn)的人力資本驅(qū)動(dòng)型企業(yè),其內(nèi)部控制目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)與否和人的行為密切相關(guān)。近年來(lái),我國(guó)證

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