本文關(guān)鍵詞：互聯(lián)網(wǎng)金融模式下證券公司IPO業(yè)務(wù)內(nèi)部控制研究

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【摘要】：近年來(lái),隨著我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的快速增長(zhǎng)以及國(guó)家整體經(jīng)濟(jì)水平的提升,為證券市場(chǎng)帶來(lái)了良好的發(fā)展機(jī)遇和條件。在證券市場(chǎng)持續(xù)發(fā)展的過(guò)程中,證券市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的激烈程度也在逐漸加劇。對(duì)于證券公司來(lái)講,IPO業(yè)務(wù)為風(fēng)險(xiǎn)較高、收益較高的業(yè)務(wù)之一,IPO業(yè)務(wù)運(yùn)作的能力與水平能夠側(cè)面顯現(xiàn)出證券公司對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的控制和業(yè)務(wù)的運(yùn)作程度,同時(shí)也影響到證券公司以及上市公司的盈利能力。尤其是隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的不斷深入,越來(lái)越多的公司通過(guò)上市的方式來(lái)獲得更多的融資,來(lái)擴(kuò)大自身經(jīng)營(yíng)發(fā)展規(guī)模。IPO業(yè)務(wù)對(duì)于證券公司來(lái)講,無(wú)疑是潛力較強(qiáng)的、盈利性較好的業(yè)務(wù),但是同時(shí)也是風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較高的業(yè)務(wù)。因此,如何做好IPO業(yè)務(wù)的運(yùn)作,如何有效的實(shí)現(xiàn)對(duì)IPO業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制工作,成為了當(dāng)前證券公司提升競(jìng)爭(zhēng)力和盈利能力的關(guān)鍵之一。隨著近年來(lái)證券公司規(guī)模的逐漸擴(kuò)大以及業(yè)務(wù)的創(chuàng)新發(fā)展,IPO業(yè)務(wù)以及其他業(yè)務(wù)的管理問(wèn)題也逐漸顯露出來(lái),如申銀萬(wàn)國(guó)、中金公司、南方證券、華夏證券、光大證券“烏龍指”等事件的發(fā)生,都顯現(xiàn)出了證券公司在業(yè)務(wù)內(nèi)部控制方面的薄弱和不足。此類問(wèn)題的存在不僅嚴(yán)重影響到了我國(guó)證券公司的穩(wěn)定、有序發(fā)展,同時(shí)由于證券公司是我國(guó)金融市場(chǎng)中的重要組成部分,因此也可能威脅到我國(guó)金融市場(chǎng)的健康、可持續(xù)發(fā)展。特別是在今年年初以來(lái),股票市場(chǎng)出現(xiàn)了多次大幅度波動(dòng),也為證券公司IPO業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制和管理工作敲響了警鐘。在此種環(huán)境背景之下,有必要針對(duì)證券公司IPO業(yè)務(wù)的內(nèi)部控制展開(kāi)研究,并抓住新的市場(chǎng)環(huán)境機(jī)遇,充分運(yùn)用當(dāng)前互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)快速發(fā)展的條件和資源,探索出一條互聯(lián)網(wǎng)環(huán)境下證券公司IPO業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的新方法和新路徑。通過(guò)文獻(xiàn)資料法,對(duì)此問(wèn)題研究現(xiàn)狀和成果進(jìn)行分析,剖析當(dāng)前學(xué)術(shù)界研究中的薄弱環(huán)節(jié)和不足之處,將其作為本論文研究的重要部分和核心內(nèi)容,提升研究的理論價(jià)值,同時(shí)對(duì)相關(guān)概念和理論進(jìn)行分析,奠定必要的理論基礎(chǔ)。以A證券公司為例,通過(guò)對(duì)A證券公司IPO業(yè)務(wù)控制體系的研究,分別從環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息溝通、監(jiān)督控制等五個(gè)方面進(jìn)行研究。綜合運(yùn)用各類理論和知識(shí),對(duì)IPO業(yè)務(wù)內(nèi)部控制中存在的問(wèn)題進(jìn)行剖析,采用案例分析法,現(xiàn)實(shí)詮釋IPO業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的缺陷,并分類歸納整理出存在的問(wèn)題。最后結(jié)合新互聯(lián)網(wǎng)金融環(huán)境和模式,對(duì)A證券公司IPO業(yè)務(wù)內(nèi)部控制提出對(duì)策與建議,構(gòu)建新的內(nèi)部控制體系和目標(biāo),并進(jìn)行優(yōu)化,能夠從實(shí)踐的角度為A證券公司IPO業(yè)務(wù)內(nèi)部控制能力與水平的提升提供指導(dǎo),為國(guó)內(nèi)其他證券公司IPO業(yè)務(wù)內(nèi)部控制體系的建立與健全提供借鑒和參考。
【關(guān)鍵詞】：證券公司 IPO業(yè)務(wù) 內(nèi)部控制
【學(xué)位授予單位】：山東大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2015
【分類號(hào)】：F832.39;F830.42
【目錄】：

• 摘要7-9
• ABSTRACT9-11
• 1. 緒論11-17
• 1.1 研究背景與意義11-13
• 1.1.1 研究背景11-12
• 1.1.2 研究意義12-13
• 1.2 國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀13-15
• 1.2.1 國(guó)外研究現(xiàn)狀13-14
• 1.2.2 國(guó)內(nèi)研究現(xiàn)狀14-15
• 1.3 研究?jī)?nèi)容與方法15-17
• 1.3.1 研究?jī)?nèi)容15-16
• 1.3.2 研究方法16-17
• 2. 理論綜述17-27
• 2.1 互聯(lián)網(wǎng)金融17-18
• 2.2 內(nèi)部控制理論18-21
• 2.2.1 內(nèi)部控制建設(shè)內(nèi)容19
• 2.2.2 內(nèi)部控制相關(guān)理論19-20
• 2.2.3 證券公司內(nèi)部控制20-21
• 2.3 IPO業(yè)務(wù)理論21-23
• 2.3.1 證券公司經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)概述21-22
• 2.3.2 IPO業(yè)務(wù)簡(jiǎn)介22-23
• 2.3.3 IPO估值理論23
• 2.4 IPO業(yè)務(wù)主要風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)23-27
• 2.4.1 外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)24-25
• 2.4.2 內(nèi)部控制風(fēng)險(xiǎn)25-27
• 3. A證券公司IPO業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的現(xiàn)狀27-34
• 3.1 A證券公司簡(jiǎn)介27-28
• 3.2 IPO業(yè)務(wù)發(fā)展歷程28-29
• 3.3 IPO業(yè)務(wù)內(nèi)部控制29-34
• 3.3.1 控制環(huán)境30-31
• 3.3.2 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估31-32
• 3.3.3 控制活動(dòng)32
• 3.3.4 信息溝通32
• 3.3.5 監(jiān)督控制32-34
• 4. A證券公司IPO業(yè)務(wù)內(nèi)部控制存在問(wèn)題分析34-40
• 4.1 IPO業(yè)務(wù)內(nèi)部控制缺陷案例分析34-35
• 4.2 內(nèi)部控制存在的問(wèn)題35-40
• 4.2.1 重業(yè)務(wù)輕風(fēng)險(xiǎn)35-36
• 4.2.2 內(nèi)控系統(tǒng)無(wú)法滿足業(yè)務(wù)發(fā)展36-37
• 4.2.3 內(nèi)部控制缺乏有效性37-38
• 4.2.4 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估有待加強(qiáng)38
• 4.2.5 合規(guī)部門(mén)未充分發(fā)揮作用38-39
• 4.2.6 監(jiān)管制度存在缺陷39-40
• 5. 互聯(lián)網(wǎng)金融模式下A證券公司IPO業(yè)務(wù)內(nèi)部控制體系優(yōu)化40-47
• 5.1 體系構(gòu)建目標(biāo)與重點(diǎn)考慮因素40-42
• 5.1.1 體系構(gòu)建目標(biāo)40
• 5.1.2 重點(diǎn)考慮因素40-42
• 5.2 互聯(lián)網(wǎng)金融模式下體系優(yōu)化描述42-45
• 5.2.1 強(qiáng)化內(nèi)部控制意識(shí)42
• 5.2.2 提升風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別管理技術(shù)能力42-43
• 5.2.3 增強(qiáng)控制措施執(zhí)行力43-44
• 5.2.4 建立信息溝通制度44-45
• 5.2.5 完善內(nèi)部監(jiān)督制度體系45
• 5.3 優(yōu)化外部環(huán)境45-47
• 結(jié)論47-48
• 參考文獻(xiàn)48-51
• 致謝51-52
• 附件52

【相似文獻(xiàn)】

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本文編號(hào)：550555