發(fā)布時(shí)間：2017-07-16 06:18

  本文關(guān)鍵詞：關(guān)于舉報(bào)制度的反思

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【摘要】：正2015年4月22日,美國(guó)證券交易委員會(huì)(SEC)第二次宣布為某公司合規(guī)部門的員工發(fā)放超過100萬美元的獎(jiǎng)金,以獎(jiǎng)勵(lì)其提供信息幫助SEC針對(duì)舉報(bào)者所在公司采取執(zhí)法行動(dòng)。事實(shí)上,這也是SEC舉報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)制度自2011年實(shí)施以來的第17筆獎(jiǎng)勵(lì),但由于舉報(bào)人是負(fù)責(zé)公司合規(guī)、審計(jì)事務(wù)的員工,由此引起市場(chǎng)的關(guān)注和評(píng)議:舉報(bào)者應(yīng)具有怎樣的個(gè)人品格?合規(guī)部、內(nèi)審部的員工是否可以充當(dāng)舉報(bào)者?如何激勵(lì)和保護(hù)舉報(bào)者的
【作者單位】： 上海國(guó)家會(huì)計(jì)學(xué)院;
【關(guān)鍵詞】： 舉報(bào)制度;獎(jiǎng)勵(lì)制度;個(gè)人品格;內(nèi)部審計(jì);審計(jì)委員會(huì);財(cái)務(wù)舞弊;內(nèi)審人員;治理層;內(nèi)部控制;美國(guó)資本市場(chǎng);
【分類號(hào)】：F233
【正文快照】： 2015年4月22日,美國(guó)證券交易委員會(huì)(SEC)第二次宣布為某公司合規(guī)部門的員工發(fā)放超過100萬美元的獎(jiǎng)金,以獎(jiǎng)勵(lì)其提供信息幫助SEC針對(duì)舉報(bào)者所在公司采取執(zhí)法行動(dòng)。事實(shí)上,這也是SEC舉報(bào)獎(jiǎng)勵(lì)制度自2011年實(shí)施以來的第17筆獎(jiǎng)勵(lì),但由于舉報(bào)人是負(fù)責(zé)公司合規(guī)、審計(jì)事務(wù)的員工,由此引

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