目前,企業(yè)的內(nèi)部控制作為一個(gè)現(xiàn)代化的管理方法,越來(lái)越受到國(guó)內(nèi)外的關(guān)注。內(nèi)部控制既可以幫助贏得利潤(rùn),避免資源的損失,還能保證公司財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性,防止財(cái)務(wù)舞弊,避免自己的聲譽(yù)受到傷害。對(duì)企業(yè)的內(nèi)部控制展開(kāi)評(píng)價(jià),了解企業(yè)的內(nèi)部控制狀況并逐漸優(yōu)化不足的地方,已經(jīng)成為關(guān)系到企業(yè)生死存亡的大事。 大慶鉆探工程公司作為在大慶油田體制內(nèi)組建的中國(guó)石油八大石油工程技術(shù)服務(wù)公司之一,是中石油和大慶油田的內(nèi)控體系實(shí)施的重要單位。本文以內(nèi)部控制為主要研究?jī)?nèi)容,以大慶鉆探工程公司為載體,分析了公司內(nèi)部控制的現(xiàn)狀,并對(duì)其現(xiàn)狀進(jìn)行了評(píng)價(jià),結(jié)合內(nèi)部控制規(guī)范和相關(guān)理論,對(duì)公司的內(nèi)部控制進(jìn)行了優(yōu)化改進(jìn)。首先,本文介紹了研究的背景、研究的目的以及研究的意義,并介紹了國(guó)內(nèi)外的相關(guān)研究現(xiàn)狀。然后,介紹了內(nèi)部控制的相關(guān)理論,包括內(nèi)部控制的概念、內(nèi)容以及評(píng)價(jià)方法,并分析了傳統(tǒng)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)方法的局限和模糊積分模型的適用性。其次,從內(nèi)部控制的五個(gè)基本要素,包括控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通和監(jiān)控,分析了大慶鉆探工程公司的內(nèi)部控制現(xiàn)狀。之后,設(shè)計(jì)了大慶鉆探工程公司的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系,對(duì)大慶鉆探工程公司內(nèi)部控制應(yīng)用了模糊積分... 

【文章頁(yè)數(shù)】：48 頁(yè)

【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
ABSTRACT
第1章 緒論
    1.1 研究的背景
    1.2 研究目的及意義
        1.2.1 研究目的
        1.2.2 研究意義
    1.3 國(guó)內(nèi)外研究現(xiàn)狀
    1.4 研究?jī)?nèi)容與方法
        1.4.1 研究?jī)?nèi)容
        1.4.2 研究方法
第2章 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)理論概述
    2.1 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的內(nèi)容
    2.2 傳統(tǒng)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)方法及其局限
        2.2.1 調(diào)查表法
        2.2.2 文字法
        2.2.3 流程圖法
        2.2.4 穿行測(cè)試法
    2.3 模糊積分綜合評(píng)價(jià)
        2.3.1 內(nèi)部控制評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的設(shè)計(jì)
        2.3.2 模糊積分綜合評(píng)價(jià)的適用性分析
    2.4 本章小結(jié)
第3章 大慶鉆探工程公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀及評(píng)價(jià)
    3.1 大慶鉆探工程公司概況
    3.2 大慶鉆探工程公司內(nèi)部控制現(xiàn)狀
        3.2.1 控制環(huán)境
        3.2.2 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估
        3.2.3 控制活動(dòng)
        3.2.4 信息與溝通
        3.2.5 監(jiān)督
    3.3 大慶鉆探工程公司內(nèi)部控制的評(píng)價(jià)
        3.3.1 評(píng)價(jià)指標(biāo)體系的設(shè)計(jì)
        3.3.2 模糊積分評(píng)價(jià)模型的應(yīng)用
    3.4 本章小結(jié)
第4章 評(píng)價(jià)結(jié)果分析及優(yōu)化
    4.1 模型結(jié)果分析
    4.2 大慶鉆探工程公司內(nèi)部控制中存在的問(wèn)題分析
        4.2.1 控制環(huán)境較差
        4.2.2 內(nèi)部控制體系不完善
        4.2.3 缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)控制
        4.2.4 內(nèi)部控制執(zhí)行力不足
        4.2.5 監(jiān)控環(huán)節(jié)薄弱
    4.3 大慶鉆探工程公司內(nèi)部控制的優(yōu)化
        4.3.1 優(yōu)化控制環(huán)境
        4.3.2 建立健全風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制
        4.3.3 加強(qiáng)業(yè)務(wù)活動(dòng)的內(nèi)部控制
        4.3.4 完善監(jiān)督機(jī)制
    4.4 本章小結(jié)
結(jié)論
參考文獻(xiàn)
致謝
個(gè)人簡(jiǎn)歷


【參考文獻(xiàn)】：
期刊論文
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