控制審計(jì)風(fēng)險(xiǎn),提高審計(jì)質(zhì)量是會(huì)計(jì)師事務(wù)所生存和發(fā)展的生命線(xiàn),如何把好中小城市商業(yè)銀行財(cái)務(wù)報(bào)表審計(jì)質(zhì)量關(guān),始終是目前國(guó)內(nèi)會(huì)計(jì)師事務(wù)所面臨的難題和挑戰(zhàn)。作為目前國(guó)內(nèi)最具規(guī)模的八大會(huì)計(jì)師事務(wù)所之一,大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所在面向中小商業(yè)銀行財(cái)務(wù)審計(jì)方面具有規(guī)模、品牌、人力資源、專(zhuān)業(yè)技術(shù)、執(zhí)業(yè)經(jīng)驗(yàn)等多方面優(yōu)勢(shì)。面向中小商業(yè)銀行,大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所的財(cái)務(wù)審計(jì)主要風(fēng)險(xiǎn)是重大錯(cuò)報(bào)風(fēng)險(xiǎn)和檢查風(fēng)險(xiǎn)兩大類(lèi)。面向中小商業(yè)銀行大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所財(cái)務(wù)審計(jì)的基本程序包括:了解信息階段、計(jì)劃審計(jì)階段、內(nèi)部測(cè)試階段、程序?qū)嵤╇A段、業(yè)務(wù)完成階段和審計(jì)報(bào)告撰寫(xiě)階段。本人根據(jù)大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所的質(zhì)量控制制度和質(zhì)量控制流程,采用實(shí)務(wù)操作為主,理論研究為輔的研究方法,梳理和設(shè)計(jì)了一系列針對(duì)中小商業(yè)銀行財(cái)務(wù)審計(jì)的質(zhì)量控制和風(fēng)險(xiǎn)防范策略,為同業(yè)進(jìn)一步降低中小商業(yè)銀行審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)提供借鑒。 

【文章來(lái)源】：內(nèi)蒙古大學(xué)內(nèi)蒙古自治區(qū)211工程院校

【文章頁(yè)數(shù)】：54 頁(yè)

【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
Abstract
第一章 引言
    1.1 選題背景
    1.2 研究意義
    1.3 研究思路與方法
    1.4 論文框架和研究?jī)?nèi)容
第二章 大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所財(cái)務(wù)審計(jì)現(xiàn)狀評(píng)述
    2.1 大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所簡(jiǎn)介
    2.2 大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所業(yè)務(wù)發(fā)展歷程
    2.3 面向中小商業(yè)銀行大華師會(huì)計(jì)事務(wù)所財(cái)務(wù)審計(jì)現(xiàn)狀
    2.4 面向中小商業(yè)銀行大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所財(cái)務(wù)審計(jì)中存在的問(wèn)題及成因分析
        2.4.1 面向中小商業(yè)銀行大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所財(cái)務(wù)審計(jì)存在經(jīng)驗(yàn)不足的問(wèn)題
        2.4.2 中小商業(yè)銀行管理薄弱存在增加會(huì)計(jì)師事務(wù)所財(cái)務(wù)審計(jì)難度的問(wèn)題
        2.4.3 中小商業(yè)銀行財(cái)務(wù)審計(jì)規(guī)則缺陷存在限制會(huì)計(jì)師事務(wù)所發(fā)展的問(wèn)題
第三章 面向中小商業(yè)銀行大華會(huì)計(jì)事務(wù)所財(cái)務(wù)審計(jì)的環(huán)境分析
    3.1 中小商業(yè)銀行宏觀環(huán)境分析
        3.1.1 中小商業(yè)銀行政策和制度環(huán)境分析
        3.1.2 中小商業(yè)銀行金融環(huán)境分析
    3.2 中小商業(yè)銀行行業(yè)環(huán)境分析
        3.2.1 中小商業(yè)銀行財(cái)務(wù)審計(jì)行業(yè)特征分析
        3.2.2 中小商業(yè)銀行財(cái)務(wù)審計(jì)行業(yè)發(fā)展趨勢(shì)分析
    3.3 中小商業(yè)銀行財(cái)務(wù)審計(jì)發(fā)展的機(jī)遇和威脅分析
        3.3.1 中小商業(yè)銀行財(cái)務(wù)審計(jì)發(fā)展的機(jī)遇分析
        3.3.2 中小商業(yè)銀行財(cái)務(wù)審計(jì)發(fā)展的威脅分析
第四章 面向中小商業(yè)銀行大華會(huì)計(jì)事務(wù)所財(cái)務(wù)審計(jì)的條件分析
    4.1 大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所資源條件分析
        4.1.1 大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所具有所有審計(jì)執(zhí)業(yè)資格和眾多分支機(jī)構(gòu)
        4.1.2 大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所具有團(tuán)結(jié)進(jìn)取充滿(mǎn)活力的管理團(tuán)隊(duì)
        4.1.3 大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所具有多資格高學(xué)歷的人才隊(duì)伍
        4.1.4 大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所具有較規(guī)范完整的管理制度體系
    4.2 大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所開(kāi)展中小商業(yè)銀行財(cái)務(wù)審計(jì)的優(yōu)勢(shì)分析
        4.2.1 大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所規(guī)模優(yōu)勢(shì)明顯
        4.2.2 大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所客戶(hù)資源優(yōu)勢(shì)明顯
        4.2.3 大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所后臺(tái)技術(shù)支持系統(tǒng)優(yōu)勢(shì)明顯
        4.2.4 大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所質(zhì)量控制系統(tǒng)優(yōu)勢(shì)明顯
    4.3 大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所開(kāi)展中小商業(yè)銀行財(cái)務(wù)審計(jì)的劣勢(shì)分析
        4.3.1 大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所面向中小商業(yè)銀行審計(jì)的經(jīng)驗(yàn)不足
        4.3.2 大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所面向中小商業(yè)銀行審計(jì)的后臺(tái)支持力量不足
        4.3.3 大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所面向中小商業(yè)銀行審計(jì)的工作底稿設(shè)計(jì)不完善
        4.3.4 大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所面向中小商業(yè)銀行的信息系統(tǒng)安全性審計(jì)手段較落后
第五章 面向中小商業(yè)銀行的大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所財(cái)務(wù)審計(jì)模式選擇
    5.1 SWOT分析
    5.2 面向中小商業(yè)銀行的大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所財(cái)務(wù)審計(jì)模式
    5.3 面向中小商業(yè)銀行的大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所財(cái)務(wù)審計(jì)路徑選擇
    5.4 面向中小商業(yè)銀行大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所的財(cái)務(wù)審計(jì)程序
        5.4.1 面向中小商業(yè)銀行大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所財(cái)務(wù)審計(jì)的基本程序
        5.4.2 面向中小商業(yè)銀行重要項(xiàng)目大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的特殊程序
第六章 面向中小商業(yè)銀行大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所財(cái)務(wù)審計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)控制策略選擇
    6.1 面向中小商業(yè)銀行大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所的財(cái)務(wù)審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)
    6.2 面向中小商業(yè)銀行大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所財(cái)務(wù)審計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)防控策略
        6.2.1 面向中小商業(yè)銀行大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所財(cái)務(wù)審計(jì)的風(fēng)險(xiǎn)防控策略框架
        6.2.2 大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所財(cái)務(wù)審計(jì)人員職業(yè)道德風(fēng)險(xiǎn)防控策略
        6.2.3 大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所財(cái)務(wù)審計(jì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)防控策略
        6.2.4 大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所財(cái)務(wù)審計(jì)業(yè)務(wù)承接與保持的風(fēng)險(xiǎn)控制策略
        6.2.5 大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所財(cái)務(wù)審計(jì)業(yè)務(wù)執(zhí)行的風(fēng)險(xiǎn)控制策略
        6.2.6 大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所財(cái)務(wù)審計(jì)質(zhì)量控制復(fù)核操作規(guī)程和風(fēng)險(xiǎn)控制策略
        6.2.7 大華會(huì)計(jì)師事務(wù)所財(cái)務(wù)審計(jì)質(zhì)量評(píng)價(jià)與責(zé)任追究制度策略
第七章 結(jié)論及展望
參考文獻(xiàn)
致謝


【參考文獻(xiàn)】：
期刊論文
[1]商業(yè)銀行審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的成因及對(duì)策[J]. 馮淑霞,張偉.  中國(guó)管理信息化(會(huì)計(jì)版). 2007(08)
[2]內(nèi)部審計(jì)新模式—風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)[J]. 劉潔.  財(cái)會(huì)月刊. 2006(08)
[3]商業(yè)銀行內(nèi)部非現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)工具的比較與選擇[J]. 邵發(fā)展.  中國(guó)金融電腦. 2005(03)
[4]商業(yè)銀行信貸審計(jì)方法淺議[J]. 楊林.  濟(jì)南金融. 2000(05)

博士論文
[1]中國(guó)審計(jì)市場(chǎng)過(guò)度競(jìng)爭(zhēng)研究[D]. 唐滔智.西南財(cái)經(jīng)大學(xué) 2008



本文編號(hào)：3633330