金融危機席卷全球,導致世界經(jīng)濟嚴重衰退,也沖擊了全球醫(yī)藥市場；醫(yī)藥市場在壓力之下將重構(gòu)格局。與此同時,我國經(jīng)濟也面臨著周期性調(diào)整和結(jié)構(gòu)性調(diào)整的雙重壓力,我國醫(yī)藥行業(yè)的發(fā)展面臨著巨大的挑戰(zhàn)同時也面臨著風險。醫(yī)藥企業(yè)所面臨的各項風險呈現(xiàn)出多樣性和復(fù)雜性的特點。正是由于各項風險的存在,企業(yè)內(nèi)部控制也越來越受到關(guān)注。醫(yī)藥企業(yè)要想謀求生存和發(fā)展,勢必要強化內(nèi)部控制,以保持企業(yè)持續(xù)、健康的發(fā)展。內(nèi)部控制是一個過程,受企業(yè)董事會、管理當局和其他員工影響,旨在保證財務(wù)報告的可靠性、經(jīng)營的效果和效率以及對現(xiàn)行法規(guī)的遵循,主要由控制環(huán)境、風險評估、控制活動、信息與溝通、監(jiān)督五個要素構(gòu)成。內(nèi)部控制是現(xiàn)代企業(yè)對經(jīng)濟活動進行管理時所普遍采用的一種控制機制,健全有效的內(nèi)部控制被視為是現(xiàn)代企業(yè)加強經(jīng)濟管理、提高經(jīng)濟效益、保障財務(wù)信息真實可靠、保護資產(chǎn)安全完整、以及實現(xiàn)企業(yè)戰(zhàn)略目標的有效手段。我國企業(yè)尤其是醫(yī)藥企業(yè)內(nèi)部控制建設(shè)還處于起步、探索階段,無論是內(nèi)部控制規(guī)范的制定還是企業(yè)內(nèi)部控制實務(wù)水平存在較大差距,成為企業(yè)健康發(fā)展的瓶頸。2010年4月26日,財政部會同證監(jiān)會、審計署、國資委、銀監(jiān)會、保監(jiān)會等部門發(fā)布了《企... 

【文章來源】：內(nèi)蒙古大學內(nèi)蒙古自治區(qū) 211工程院校

【文章頁數(shù)】：54 頁

【學位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
Abstract
第一章 緒論
    1.1 研究的背景和意義
    1.2 研究內(nèi)容與結(jié)構(gòu)
        1.2.1 研究內(nèi)容
        1.2.2 論文的結(jié)構(gòu)
    1.3 論文研究的思路與方法
第二章 濟民集團概況及內(nèi)部控制現(xiàn)狀
    2.1 濟民集團概況
    2.2 濟民集團內(nèi)部控制的現(xiàn)狀
        2.2.1 內(nèi)部控制環(huán)境現(xiàn)狀
        2.2.2 風險管理現(xiàn)狀
        2.2.3 內(nèi)部控制活動現(xiàn)狀
        2.2.4 信息溝通環(huán)節(jié)現(xiàn)狀
        2.2.5 內(nèi)部監(jiān)督控制現(xiàn)狀
第三章 濟民集團內(nèi)部控制存在的缺陷
    3.1 內(nèi)部控制設(shè)計缺陷及成因
        3.1.1 內(nèi)部控制設(shè)計缺陷
        3.1.2 內(nèi)部控制設(shè)計缺陷成因
    3.2 內(nèi)控運行缺陷及成因
        3.2.1 內(nèi)部控制運行缺陷
        3.2.2 內(nèi)部控制運行缺陷成因
第四章 濟民集團內(nèi)部控制改進建議
    4.1 集團內(nèi)控體系改進的目標
    4.2 內(nèi)部控制體系改進的依據(jù)
    4.3 醫(yī)藥行業(yè)風險及內(nèi)部控制的特殊性把握
        4.3.1 醫(yī)藥行業(yè)面臨的風險
        4.3.2 醫(yī)藥行業(yè)內(nèi)部控制的特殊性
    4.4 內(nèi)部控制系統(tǒng)改進
        4.4.1 營造良好的內(nèi)部控制環(huán)境
        4.4.2 完善風險評估體系
        4.4.3 優(yōu)化內(nèi)部控制措施
        4.4.4 優(yōu)化信息溝通體系
        4.4.5 強化內(nèi)部監(jiān)督控制
第五章 結(jié)束語
參考文獻
致謝


【參考文獻】：
期刊論文
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[3]新醫(yī)改后醫(yī)藥行業(yè)的發(fā)展[J]. 徐培紅,干榮富.  中國醫(yī)藥工業(yè)雜志. 2009(05)
[4]基于綠色營銷的中藥企業(yè)發(fā)展策略研究[J]. 婁鵬宇.  中醫(yī)藥管理雜志. 2009(04)
[5]內(nèi)部控制、公司治理、風險管理:關(guān)系與整合[J]. 謝志華.  會計研究. 2007(10)
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[7]“中航油事件”引發(fā)的內(nèi)控新思考[J]. 闞京華.  中國內(nèi)部審計. 2005(09)
[8]完善企業(yè)內(nèi)部控制——提高會計信息質(zhì)量的關(guān)鍵所在[J]. 裘宗舜,柯東昌.  會計之友. 2005(07)
[9]內(nèi)部控制理論的演進軌跡分析[J]. 凌加明.  經(jīng)濟與管理. 2005(02)
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本文編號：3513319