國際金融危機以來，企業(yè)加強內(nèi)部控制和風險管理的要求越來越迫切，同時《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》的實施，為推動我國企業(yè)內(nèi)部控制建設提供了有力的制度保障。在政府監(jiān)管和市場競爭的雙重壓力下，建立健全內(nèi)部控制體系，加強風險和危機管理，保障企業(yè)可持續(xù)發(fā)展，已經(jīng)普遍成為大中型企業(yè)的管理重心，企業(yè)內(nèi)部控制建設日趨成熟并向縱深發(fā)展。因此，完善企業(yè)內(nèi)部控制既是企業(yè)自身發(fā)展的需要，又是外部監(jiān)管的需求，尤其對上市公司已是當務之急。本文包含了五部分內(nèi)容，從理論到實際對證券公司的內(nèi)部控制體系的建立與完善提出了一些新的思路。文章的大致結(jié)構(gòu)是：第一章主要介紹了本文的選題背景、選題意義以及內(nèi)部控制的基本理論，對內(nèi)部控制的產(chǎn)生和發(fā)展情況作了簡要的介紹，揭示了證券行業(yè)高風險、高回報的特點，提出了建立證券公司內(nèi)部控制體系的重要性；第二章以美國和日本為例論述了國外證券公司發(fā)展的歷史與現(xiàn)狀，以及國內(nèi)證券公司的歷史與現(xiàn)狀，從國外證券公司的歷史與現(xiàn)狀中得到借鑒與啟迪；第三章從證券公司內(nèi)部控制的目標、原則、基本要求和層級幾個方面闡述了證券公司內(nèi)部控制的理論框架，為下面證券公司內(nèi)部控制體系的構(gòu)建提供了理論基礎和現(xiàn)實意見；第四章結(jié)合招商證券... 

【文章來源】：吉林大學吉林省 211工程院校 985工程院校 教育部直屬院校

【文章頁數(shù)】：45 頁

【學位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
ABSTRACT
第1章 緒論
    1.1 選題背景及選題意義
    1.2 內(nèi)部控制的基本理論
    1.3 內(nèi)部控制的發(fā)展過程
    1.4 內(nèi)部控制的重要性
第2章 國內(nèi)外證券公司內(nèi)部控制歷史與現(xiàn)狀
    2.1 國外證券公司管理內(nèi)部控制的歷史與現(xiàn)狀
    2.2 國內(nèi)證券公司管理內(nèi)部控制歷史與現(xiàn)狀
第3章 證券公司內(nèi)部控制理論架構(gòu)
    3.1 證券公司內(nèi)部控制的目標
    3.2 證券公司內(nèi)部控制的原則
    3.3 證券公司內(nèi)部控制的基本要求
    3.4 證券公司內(nèi)部控制的層級
第4章 招商證券內(nèi)部控制體系的構(gòu)建與完善
    4.1 推行全面的風險管理理念
    4.2 建立完善的公司風險內(nèi)部控制體系
    4.3 建立和完善證券公司的風險預警體系
第5章 結(jié)論
    5.1 推行全面的風險管理理念
    5.2 建立完善的公司風險內(nèi)部控制體系
    5.3 建立和完善證券公司的風險預警體系
參考文獻
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致謝



本文編號：3421100