本文關(guān)鍵詞：天津農(nóng)商銀行內(nèi)部控制規(guī)范研究，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

【摘要】：如今農(nóng)商銀行已成為服務(wù)于當(dāng)?shù)剞r(nóng)村專業(yè)大戶和中小型企業(yè)的地方性商業(yè)金融機(jī)構(gòu),而且是目前農(nóng)村的重要金融機(jī)構(gòu),為我國農(nóng)村經(jīng)濟(jì)更好更快地發(fā)展起到了重要的推動作用。在農(nóng)商銀行朝著股份化、市場化、商業(yè)化和規(guī)�；姆较虿粩喟l(fā)展的今天,農(nóng)商銀行自身的發(fā)展環(huán)境也發(fā)生了巨大的變化,這些內(nèi)外部因素對農(nóng)商銀行內(nèi)部控制的發(fā)展提出了更多新的挑戰(zhàn)。在國內(nèi)外激烈的金融競爭中,市場競爭的壓力,監(jiān)管政策的壓力,金融產(chǎn)品創(chuàng)新的壓力,風(fēng)險(xiǎn)管控的壓力,以及電子商務(wù)產(chǎn)業(yè)的崛起,加入WTO后外資銀行如井噴般地涌入,都對國內(nèi)金融企業(yè)的發(fā)展造成了沖擊。唯有技術(shù)創(chuàng)新、管理創(chuàng)新、制度創(chuàng)新才是農(nóng)商銀行生存與發(fā)展的重要源泉。本文采用“提出問題—分析問題—解決問題”的研究思路,通過對天津農(nóng)商銀行的實(shí)地走訪和調(diào)研,將收集的相關(guān)資料與國內(nèi)外商業(yè)銀行內(nèi)部控制相關(guān)理論和實(shí)踐成果相結(jié)合并搭建基礎(chǔ)分析的框架,運(yùn)用統(tǒng)計(jì)分析、比較分析和定性分析和定量分析等方法對天津農(nóng)商銀行的內(nèi)部控制現(xiàn)狀從內(nèi)部環(huán)境和外部環(huán)境,內(nèi)部控制措施,信息交流與反饋,監(jiān)督評價(jià)五個(gè)方面進(jìn)行研究和分析,把相關(guān)因素進(jìn)行整理。一方面,分類指出天津農(nóng)商銀行在內(nèi)部控制建設(shè)上的成果,另一方面分析和發(fā)現(xiàn)現(xiàn)階段在內(nèi)部控制活動中還存在著的問題,剖析其問題形成的原因,針對問題運(yùn)用系統(tǒng)論,控制論和信息論的理論和方法對天津農(nóng)商銀行內(nèi)部控制系統(tǒng)進(jìn)行設(shè)計(jì)和優(yōu)化,提出和完善符合天津農(nóng)商銀行內(nèi)部控制體系的改革思路,最終得出研究結(jié)論。筆者在實(shí)地的走訪和考察當(dāng)中發(fā)現(xiàn)天津農(nóng)商行已經(jīng)意識到了內(nèi)部控制在經(jīng)營管理過程中的重要作用。在實(shí)際工作中,將信息溝通渠道與內(nèi)部控制環(huán)境相結(jié)合,產(chǎn)生了積極的引導(dǎo)作用,對內(nèi)部監(jiān)督和內(nèi)部控制活動也提出了更高的要求。但在業(yè)務(wù)流程的快速發(fā)展中天津農(nóng)商行的內(nèi)部控制仍有許多地方需要完善,主要表現(xiàn)在內(nèi)部控制環(huán)境還需要不斷凈化,內(nèi)部控制的風(fēng)險(xiǎn)評估工具還需進(jìn)行系統(tǒng)化更新,內(nèi)部審計(jì)的作用和其他方面還需進(jìn)一步拓展。在此基礎(chǔ)上,天津農(nóng)商行應(yīng)繼續(xù)向前邁進(jìn),公司治理在結(jié)合自身實(shí)際的發(fā)展道路上應(yīng)不斷地進(jìn)行組織結(jié)構(gòu)方面的改革和創(chuàng)新,加強(qiáng)銀行內(nèi)的合法合規(guī)制度建設(shè),在全行實(shí)施合法合規(guī)的文化建設(shè)。同時(shí),提高銀行內(nèi)員工的整體素質(zhì),以避免違規(guī)違紀(jì)等類似事件的發(fā)生；改善風(fēng)險(xiǎn)評估工具,以改善現(xiàn)有的評估制度；加強(qiáng)內(nèi)部管理執(zhí)行力,使得各項(xiàng)工作都能有法可依,有規(guī)可循,進(jìn)一步拓寬內(nèi)部控制的范圍,完善內(nèi)部控制在監(jiān)管職能中的作用。近年來,一大批農(nóng)村信用合作社先后進(jìn)行了股份制改革,改制后的農(nóng)村商業(yè)銀行在中國的農(nóng)村金融體系中扮演著越來越重要的角色。農(nóng)村商業(yè)銀行逐步成為了支農(nóng)服務(wù)的主力軍,并且在某些鄉(xiāng)鎮(zhèn)的局部地區(qū)成為了農(nóng)民獲取金融服務(wù)的唯有渠道。2010年6月,在天津農(nóng)村合作銀行和其他9家區(qū)縣信用行社基礎(chǔ)上,改制重組設(shè)立了天津農(nóng)商銀行,改制后天津農(nóng)商銀行在資產(chǎn)質(zhì)量上進(jìn)行了資源優(yōu)化配置,在數(shù)量上進(jìn)行了合理調(diào)整,在降低不良貸款比例上有了較為顯著的成果,在資本充足比率上逐步迎合了商業(yè)銀行的監(jiān)管要求,在支持“三農(nóng)”工作上又推陳出新地提高金融產(chǎn)品和服務(wù)的質(zhì)量,同時(shí)還提出支持中小企業(yè)的新型市場地位,在天津及周邊地區(qū)農(nóng)村金融發(fā)展中發(fā)揮著重要的作用。天津農(nóng)商銀行在改制后具備商業(yè)銀行的本質(zhì),但在商業(yè)銀行的背后還擔(dān)負(fù)著一定的政策性使命。在與天津地區(qū)的其他大型商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行、外資銀行相比較,天津農(nóng)商銀行具有一定的發(fā)展優(yōu)勢,例如政策優(yōu)勢、體量優(yōu)勢、地緣優(yōu)勢、業(yè)務(wù)創(chuàng)新及業(yè)務(wù)拓展優(yōu)勢。這些優(yōu)勢決定了天津農(nóng)商銀行相比以上四類商業(yè)銀行來說具有更大的潛力和更快的成長速度。與此同時(shí),惠農(nóng)政策、資本容量、產(chǎn)品創(chuàng)新、市場競爭、管理水平與人力資源等因素在不同方面成為了天津農(nóng)商銀行新的機(jī)遇和挑戰(zhàn)。在未來激勵的市場環(huán)境中,唯有不斷改革和加強(qiáng)內(nèi)部控制的建設(shè)工作才能更好地統(tǒng)籌社會資源的各方優(yōu)勢,才能將社會資源的各方優(yōu)勢轉(zhuǎn)化成未來天津農(nóng)商銀行自身發(fā)展的不竭動力。在明確內(nèi)部控制對天津農(nóng)村商業(yè)銀行的成長重要影響后,在銀行的內(nèi)部控制活動中確保內(nèi)部管理制度的妥善落實(shí),內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)的防范機(jī)制的不斷健全,經(jīng)營管理體系的持續(xù)革新,全行員工隊(duì)伍素質(zhì)的全面提高,才能提高天津農(nóng)商銀行基礎(chǔ)管理工作效率,柜臺和操作合規(guī)性,才能有效降低日常運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn),防止意外事故及特大違法案件的發(fā)生,才能在未來的市場競爭中不斷提高自身的綜合競爭實(shí)力。本文對改制后的天津農(nóng)商銀行內(nèi)部控制的內(nèi)外部環(huán)境進(jìn)行了較為全面的研究,一方面,本文研究和分析在激烈的市場競爭環(huán)境下,天津農(nóng)商銀行在內(nèi)部控制上如何提高自身競爭力來應(yīng)對新形勢下的風(fēng)險(xiǎn)漏洞與挑戰(zhàn),在服務(wù)三農(nóng)的工作中又如何進(jìn)行有效的調(diào)整。另一方面,本文構(gòu)建了更加適合未來市場一體化形勢下天津農(nóng)商銀行內(nèi)部控制發(fā)展的運(yùn)作框架。對天津農(nóng)商銀行今后的經(jīng)營實(shí)踐具有一定的指導(dǎo)作用,對于其他地區(qū)的農(nóng)商銀行發(fā)展具有借鑒意義。
【關(guān)鍵詞】：內(nèi)部控制 風(fēng)險(xiǎn) 稽核 市場 惠農(nóng)支農(nóng) 評估
【學(xué)位授予單位】：長江大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2015
【分類號】：F832.35;F830.42
【目錄】：

• 摘要4-6
• ABSTRACT6-10
• 第一章 緒論10-15
• 1.1 研究背景及意義10-11
• 1.2 文獻(xiàn)綜述11-13
• 1.3 研究思路與方法13-15
• 第二章 商業(yè)銀行內(nèi)部控制相關(guān)理論15-21
• 2.1 商業(yè)銀行內(nèi)部控制的含義15
• 2.2 商業(yè)銀行內(nèi)部控制的原則15
• 2.3 商業(yè)銀行內(nèi)部控制的目標(biāo)15-16
• 2.4 銀行組織內(nèi)部控制系統(tǒng)框架目標(biāo)16-17
• 2.5 新巴塞爾協(xié)議三大支柱構(gòu)成17-18
• 2.6 COSO內(nèi)部控制整體框架18-21
• 第三章 天津農(nóng)商銀行COSO內(nèi)部控制框架分析21-32
• 3.1 天津農(nóng)商銀行內(nèi)部控制環(huán)境分析21-25
• 3.2 天津農(nóng)商銀行控制措施分析25-26
• 3.3 天津農(nóng)商銀行風(fēng)險(xiǎn)識別與評估分析26-29
• 3.4 天津農(nóng)商銀行信息交流與反饋分析29-30
• 3.5 天津農(nóng)商銀行監(jiān)督評價(jià)與糾正分析30-32
• 第四章 天津農(nóng)商銀行內(nèi)部控制的成果和不足32-39
• 4.1 天津農(nóng)商銀行內(nèi)部控制取得的成績32-36
• 4.2 天津農(nóng)商銀行內(nèi)部控制存在的不足36-39
• 第五章 完善天津農(nóng)商銀行內(nèi)部控制的建議39-46
• 5.1 優(yōu)化銀行內(nèi)部控制系統(tǒng)39-40
• 5.2 完善銀行內(nèi)部控制管理40-43
• 5.3 保障銀行內(nèi)部控制信息安全43-44
• 5.4 強(qiáng)化人員培養(yǎng)機(jī)制44-46
• 第六章 研究結(jié)論與展望46-47
• 致謝47-48
• 參考文獻(xiàn)48-51
• 個(gè)人簡歷51-52

【共引文獻(xiàn)】

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本文編號：340749