YSH水利管理局是上世紀(jì)80年代經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn),由水利部所屬流域管理機(jī)構(gòu)直接管理的具有行政職能的事業(yè)單位,主要擔(dān)負(fù)管轄范圍內(nèi)的河流的河道、堤防以及控制性閘涵的工程管理和防汛任務(wù)。以YSH水利管理局為代表的水利事業(yè)單位,現(xiàn)有制度還有很多與《行政事業(yè)單位內(nèi)部控制規(guī)范（試行）》不相適應(yīng)的地方,不利于更好地發(fā)揮內(nèi)部控制對(duì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的防范和管控作用。筆者在參考各類文獻(xiàn)的基礎(chǔ)上,選擇文獻(xiàn)分析法、案例研究法,規(guī)范分析法等研究方法,對(duì)YSH水利管理局內(nèi)部控制存在的問題進(jìn)行歸納,并提出對(duì)策和建議,包括管理層提高對(duì)內(nèi)部控制的重視程度、建立科學(xué)合理的激勵(lì)和問責(zé)機(jī)制、推動(dòng)制度建設(shè),增強(qiáng)制度執(zhí)行力、加強(qiáng)信息溝通、加大監(jiān)督力度,注重文化建設(shè)等。切實(shí)落實(shí)以上對(duì)策和建議,必將對(duì)YSH水利管理局內(nèi)部控制的建立與完善起到積極的作用。 

【文章來源】：山東大學(xué)山東省 211工程院校 985工程院校 教育部直屬院校

【文章頁數(shù)】：79 頁

【學(xué)位級(jí)別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
ABSTRACT
第1章 緒論
    1.1 研究背景和意義
        1.1.1 研究背景
        1.1.2 研究的理論意義
        1.1.3 研究的應(yīng)用價(jià)值
    1.2 文獻(xiàn)綜述
        1.2.1 國(guó)內(nèi)研究綜述
        1.2.2 國(guó)外研究綜述
    1.3 研究思路與研究方法
        1.3.1 研究思路
        1.3.2 研究方法
    1.4 研究?jī)?nèi)容與創(chuàng)新之處
        1.4.1 研究框架與內(nèi)容
        1.4.2 預(yù)期創(chuàng)新
第2章 基于風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部控制相關(guān)理論
    2.1 風(fēng)險(xiǎn)管理理論概述
        2.1.1 風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵
        2.1.2 風(fēng)險(xiǎn)管理
    2.2 內(nèi)部控制理論概述
        2.2.1 內(nèi)部控制的含義
        2.2.2 內(nèi)部控制的發(fā)展階段
        2.2.3 內(nèi)部控制的要素、原則、目標(biāo)
    2.3 風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的關(guān)系
        2.3.1 風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的區(qū)別
        2.3.2 風(fēng)險(xiǎn)管理與內(nèi)部控制的聯(lián)系
第3章 YSH水利管理局內(nèi)部控制存在的問題
    3.1 事業(yè)單位概述
        3.1.1 事業(yè)單位的概念和特征
        3.1.2 水利事業(yè)單位的特點(diǎn)
    3.2 YSH水利管理局概況
    3.3 YSH水利管理局內(nèi)部控制制度現(xiàn)狀
    3.4 YSH水利管理局內(nèi)部控制存在的問題及分析
        3.4.1 內(nèi)部控制環(huán)境相對(duì)薄弱
        3.4.2 缺乏風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估程序
        3.4.3 控制活動(dòng)方面存在的問題
        3.4.4 信息與溝通方面存在的問題
        3.4.5 內(nèi)部監(jiān)督作用有待進(jìn)一步加強(qiáng)
第4章 基于風(fēng)險(xiǎn)管理YSH水利管理局內(nèi)部控制體系構(gòu)建
    4.1 研究原則
        4.1.1 重要性原則
        4.1.2 合規(guī)性原則
        4.1.3 可操作性原則
    4.2 主要業(yè)務(wù)流程研究
        4.2.1 資金資產(chǎn)管理領(lǐng)域業(yè)務(wù)流程圖
        4.2.2 工程建設(shè)與管理維護(hù)領(lǐng)域業(yè)務(wù)流程圖
        4.2.3 采砂管理及規(guī)費(fèi)征收領(lǐng)域業(yè)務(wù)流程圖
        4.2.4 干部人事管理領(lǐng)域業(yè)務(wù)流程圖
    4.3 內(nèi)部控制的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及改進(jìn)措施研究
        4.3.1 資金資產(chǎn)管理領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及改進(jìn)措施
        4.3.2 工程建設(shè)與管理維護(hù)領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及改進(jìn)措施
        4.3.3 采砂管理及規(guī)費(fèi)征收風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及改進(jìn)措施
        4.3.4 干部人事管理領(lǐng)域風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及改進(jìn)措施
第5章 完善YSH水利管理局內(nèi)部控制的對(duì)策與建議
    5.1 管理層提高對(duì)內(nèi)部控制的重視程度
    5.2 建立科學(xué)合理的激勵(lì)和問責(zé)機(jī)制
    5.3 以風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)評(píng)估為基礎(chǔ),推動(dòng)制度建設(shè),增強(qiáng)制度執(zhí)行力
    5.4 構(gòu)建良好的信息溝通系統(tǒng),加強(qiáng)信息溝通
    5.5 加大監(jiān)督力度,營(yíng)造良好的內(nèi)控氛圍
    5.6 注重文化建設(shè),建設(shè)優(yōu)良的事業(yè)單位制度文化
第6章 結(jié)論
主要參考文獻(xiàn)
致謝
攻讀學(xué)位期間主要的研究成果
附件



本文編號(hào)：3376249