隨著國(guó)際市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈,株洲中車時(shí)代電氣股份有限公司以往的全面預(yù)算管理從管理理念、控制策略到信息系統(tǒng)功能等方面,都已經(jīng)無(wú)法滿足戰(zhàn)略落地、資源平衡、精細(xì)管控的要求。為此,公司圍繞"組織高效化、經(jīng)營(yíng)全球化"的發(fā)展目標(biāo),在經(jīng)營(yíng)管理理念、組織架構(gòu)、管控模式等方面進(jìn)行變革與提升,探索實(shí)施以戰(zhàn)略目標(biāo)為導(dǎo)向的全面預(yù)算管理體系建設(shè)。以戰(zhàn)略目標(biāo)為導(dǎo)向的全面預(yù)算管理體系,從頂層設(shè)計(jì)牽引業(yè)務(wù)活動(dòng)開(kāi)展,打通了"從戰(zhàn)略規(guī)劃到目標(biāo)舉措、從目標(biāo)舉措到項(xiàng)目活動(dòng),從項(xiàng)目活動(dòng)到計(jì)劃預(yù)算,從計(jì)劃預(yù)算到資源平衡,從資源平衡到執(zhí)行監(jiān)控與分析,從監(jiān)控與分析到績(jī)效考核,再對(duì)規(guī)劃目標(biāo)進(jìn)行調(diào)整優(yōu)化"的管理主線,整合了公司各項(xiàng)業(yè)務(wù)、信息以及資金,實(shí)現(xiàn)公司資源的有效配置,打通職能管理壁壘,使得各個(gè)部門(mén)之間高度協(xié)同,將戰(zhàn)略目標(biāo)有效的貫徹落實(shí)下去,達(dá)到降本增效、管理提升、促進(jìn)企業(yè)持續(xù)發(fā)展的目的,提升市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)能力與價(jià)值創(chuàng)造能力。 

【文章來(lái)源】：創(chuàng)新世界周刊. 2020,(07)

【文章頁(yè)數(shù)】：20 頁(yè)

【文章目錄】：
一、實(shí)施背景
    （一）面對(duì)生存環(huán)境變化，推動(dòng)內(nèi)部管理變革的必然要求
    （二）解決戰(zhàn)略與預(yù)算脫節(jié)弊端的必然需要
    （三）打破傳統(tǒng)職能管理與項(xiàng)目管理壁壘，保障企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的必然選擇
二、內(nèi)涵
三、主要做法
    （一）堅(jiān)持以戰(zhàn)略為導(dǎo)向，推進(jìn)戰(zhàn)略指標(biāo)分解落實(shí)
        1. 細(xì)化公司戰(zhàn)略目標(biāo)
        2. 梳理戰(zhàn)略關(guān)鍵要素
        3. 構(gòu)建戰(zhàn)略時(shí)鐘閉環(huán)
    （二）建立資源平衡配置模型，實(shí)施戰(zhàn)略導(dǎo)向的資源優(yōu)化配置
        1. 根據(jù)企業(yè)戰(zhàn)略目標(biāo)進(jìn)行資源分析
        2. 梳理出資源預(yù)算編制標(biāo)準(zhǔn)
        3. 制定年度預(yù)算資源平衡配置計(jì)劃
    （三）構(gòu)建全面預(yù)算管理體系，預(yù)算資源管控全面升級(jí)
        1. 完善產(chǎn)供銷研服聯(lián)動(dòng)的全價(jià)值鏈
        2. 全面提升預(yù)算管理精細(xì)化
        3. 構(gòu)建N+6滾動(dòng)預(yù)測(cè)模式
        4. 優(yōu)化預(yù)算分析體系
        5. 強(qiáng)化預(yù)算分析考評(píng)體系
        6. 梳理預(yù)算資源耗用標(biāo)準(zhǔn)，夯實(shí)資源管控基礎(chǔ)
    （四）建立專業(yè)審查機(jī)制，促進(jìn)預(yù)算資源管控科學(xué)化
        1. 分子公司內(nèi)部資源需求的評(píng)審
        2. 專業(yè)線歸口審查
        3. 決策層綜合平衡
        4. 資源配置計(jì)劃與責(zé)任狀相結(jié)合
    （五）構(gòu)建高度集成的全流程管控信息化平臺(tái)
        1. 構(gòu)建全面預(yù)算管理信息化平臺(tái)
        2. 信息化管理平臺(tái)集成優(yōu)化升級(jí)
四、實(shí)施成效
    （一）不斷提升中車“金名片”含金量
    （二）引導(dǎo)全面預(yù)算全流程全價(jià)值鏈管理機(jī)制不斷升級(jí)
    （三）促進(jìn)公司經(jīng)濟(jì)效益的持續(xù)增長(zhǎng)
        1. 提升利潤(rùn)指標(biāo)，改善公司盈利能力
        2. 加強(qiáng)成本費(fèi)用管理，降本增效成效顯著
        3. 合理籌劃資金安排，提高資金收益
    （四）獲得國(guó)內(nèi)專家學(xué)者的高度評(píng)價(jià)



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