本文從內(nèi)部控制和風(fēng)險管理理論的發(fā)展入手,對二者之間的關(guān)系進(jìn)行對比分析,得出以下結(jié)論:風(fēng)險管理是從內(nèi)部控制發(fā)展而來,良好的內(nèi)部控制是實施風(fēng)險管理的基礎(chǔ)和保障;重點(diǎn)介紹了一般集團(tuán)企業(yè)基于內(nèi)部控制的全面風(fēng)險管理體系建設(shè)的步驟和思路,并提出構(gòu)建集團(tuán)企業(yè)風(fēng)險管理體系的發(fā)展邏輯:由易到難、由內(nèi)到外。先從企業(yè)內(nèi)部構(gòu)建行之有效的內(nèi)控制度,再從企業(yè)全局出發(fā),綜合考慮各種風(fēng)險因數(shù),構(gòu)建基于內(nèi)部控制的全面風(fēng)險管理體系。本文以研究蒙牛集團(tuán)的風(fēng)險管理體系為主要內(nèi)容,分析了蒙牛集團(tuán)風(fēng)險管理現(xiàn)狀,指出存在的不足,闡述了蒙牛集團(tuán)建立現(xiàn)代風(fēng)險管理的思路及步驟,提出把財務(wù)管理體系、內(nèi)部控制體系與集團(tuán)風(fēng)險管理體系有效嵌合在一起的集團(tuán)風(fēng)險管理體系設(shè)想,以期為集團(tuán)企業(yè)的內(nèi)控體系和風(fēng)險管理體系建設(shè)提供理論支持和實踐經(jīng)驗借鑒。 

【文章來源】：吉林大學(xué)吉林省 211工程院校 985工程院校 教育部直屬院校

【文章頁數(shù)】：61 頁

【學(xué)位級別】：碩士

【文章目錄】：
摘要
Abstract
第1章 緒論
    1.1 問題的提出
    1.2 研究的目的和意義
    1.3 研究的方法
    1.4 論文的主要內(nèi)容
第2章 內(nèi)部控制及風(fēng)險管理相關(guān)理論綜述
    2.1 內(nèi)部控制的發(fā)展歷史
        2.1.1 內(nèi)部牽制階段
        2.1.2 內(nèi)部控制階段
        2.1.3 企業(yè)風(fēng)險管理階段
    2.2 風(fēng)險管理與內(nèi)部控制的關(guān)系
        2.2.1 風(fēng)險管理與內(nèi)部控制的區(qū)別
        2.2.2 風(fēng)險管理與內(nèi)部控制的聯(lián)系
        2.2.3 內(nèi)部控制的發(fā)展趨勢
    2.3 內(nèi)部控制與全面風(fēng)險管理的國內(nèi)理論發(fā)展
    2.4 國內(nèi)外內(nèi)部控制和全面風(fēng)險管理理論的比較
        2.4.1 目標(biāo)緯度
        2.4.2 要素緯度
第3章 基于內(nèi)部控制的集團(tuán)企業(yè)全面風(fēng)險管理體系
    3.1 基于內(nèi)部控制的全面風(fēng)險管理體系總體思路和基本原則
        3.1.1 基于內(nèi)部控制的全面風(fēng)險管理體系總體思路
        3.1.2 企業(yè)風(fēng)險管理體系建設(shè)的“基本原則”
    3.2 企業(yè)全面風(fēng)險管理體系建設(shè)的步驟
        3.2.1 風(fēng)險管理系統(tǒng)與組織體系及職責(zé)分工相結(jié)合
        3.2.2 風(fēng)險管理系統(tǒng)與企業(yè)管控模式相結(jié)合
        3.2.3 風(fēng)險管理系統(tǒng)應(yīng)與財務(wù)管理系統(tǒng)相融合
        3.2.4 風(fēng)險控制系統(tǒng)與全面預(yù)算相結(jié)合
        3.2.5 風(fēng)險管理系統(tǒng)應(yīng)與信息化管理系統(tǒng)相整合
        3.2.6 風(fēng)險管理應(yīng)與內(nèi)部控制系統(tǒng)相結(jié)合
        3.2.7 風(fēng)險管理系統(tǒng)與預(yù)警及應(yīng)急機(jī)制相結(jié)合
        3.2.8 風(fēng)險管理系統(tǒng)與績效考核機(jī)制相結(jié)合
第4章 蒙牛集團(tuán)風(fēng)險管理現(xiàn)狀及總體思路
    4.1 蒙牛集團(tuán)風(fēng)險管理的現(xiàn)狀及存在的問題
        4.1.1 風(fēng)險管理理念及操守存在的問題
        4.1.2 組織體系及管理模式的現(xiàn)狀及存在的問題
        4.1.3 戰(zhàn)略管理的現(xiàn)狀及存在的問題
        4.1.4 信息系統(tǒng)管理的現(xiàn)狀及存在的問題
        4.1.5 預(yù)算管理現(xiàn)狀及存在的問題
        4.1.6 合同管理現(xiàn)狀及存在的問題
    4.2 蒙牛集團(tuán)建立風(fēng)險管理體系的基本思想
    4.3 蒙牛集團(tuán)建立風(fēng)險管理體系的具體思路
        4.3.1 以財務(wù)管理為核心，全面創(chuàng)建風(fēng)險管理制度及流程體系
        4.3.2 以風(fēng)險管理制度為依托，創(chuàng)建內(nèi)部控制及考核評價體系
        4.3.3 以內(nèi)部控制體系為基礎(chǔ)，建立全面風(fēng)險管理體系
第5章 蒙牛集團(tuán)風(fēng)險管理體系建設(shè)步驟
    5.1 風(fēng)險管理組織體系建設(shè)步驟
        5.1.1 業(yè)務(wù)組織體系建設(shè)步驟
        5.1.2 財務(wù)組織體系建設(shè)步驟
        5.1.3 財務(wù)管理模式建設(shè)步驟
        5.1.4 風(fēng)險管理組織體系建設(shè)步驟
    5.2 內(nèi)部控制及風(fēng)險管理制度體系建設(shè)步驟
        5.2.1 內(nèi)部控制及風(fēng)險管理制度體系建設(shè)步驟
        5.2.2 內(nèi)部控制及風(fēng)險管理評價體系的內(nèi)容
        5.2.3 內(nèi)部控制及風(fēng)險管理評價體系的設(shè)計要求
        5.2.4 內(nèi)部控制及風(fēng)險管理評價體系的實施
        5.2.5 內(nèi)部控制及風(fēng)險管理評價體系的不斷完善
    5.3 風(fēng)險監(jiān)督管理體系建設(shè)步驟
        5.3.1 加強(qiáng)內(nèi)部審計部門全面風(fēng)險管理的監(jiān)督作用
        5.3.2 風(fēng)險管理的績效考核建設(shè)步驟
    5.4 預(yù)算風(fēng)險管理體系建設(shè)步驟
    5.5 信息系統(tǒng)的風(fēng)險管理建設(shè)步驟
        5.5.1 梳理信息系統(tǒng)戰(zhàn)略規(guī)劃
        5.5.2 風(fēng)險信息系統(tǒng)建設(shè)步驟
    5.6 風(fēng)險預(yù)警及應(yīng)急機(jī)制建設(shè)步驟
        5.6.1 建立集團(tuán)各公司風(fēng)險預(yù)警控制考核標(biāo)準(zhǔn)
        5.6.2 建立集團(tuán)各公司運(yùn)營分析指標(biāo)的控制考核標(biāo)準(zhǔn)
        5.6.3 建立風(fēng)險管理應(yīng)急機(jī)制及應(yīng)急預(yù)案
    5.7 蒙牛集團(tuán)主要風(fēng)險識別與防范
        5.7.1 戰(zhàn)略風(fēng)險識別與防范
        5.7.2 法律風(fēng)險的識別和防范
        5.7.3 稅務(wù)風(fēng)險識別與防范
第6章 蒙牛集團(tuán)建立風(fēng)險控制體系應(yīng)注意的問題
    6.1 內(nèi)部控制環(huán)境建設(shè)注意的問題
        6.1.1 管理層高度重視，財務(wù)負(fù)責(zé)人親自參與
        6.1.2 加強(qiáng)風(fēng)險管理的組織保障，財務(wù)部門發(fā)揮核心作用
        6.1.3 明確各風(fēng)險管理部門的風(fēng)險管理職責(zé)
        6.1.4 加強(qiáng)戰(zhàn)略風(fēng)險管理
        6.1.5 集團(tuán)未來發(fā)展模式應(yīng)注意的問題
    6.2 內(nèi)部控制體系的升級和完善
    6.3 合同風(fēng)險管理中應(yīng)注意的問題
        6.3.1 合同簽訂前的風(fēng)險防范至關(guān)重要
        6.3.2 合同執(zhí)行中控制應(yīng)講究實效
        6.3.3 風(fēng)險事項的補(bǔ)救不應(yīng)懈怠
    6.4 其他應(yīng)注意的問題
        6.4.1 提升集團(tuán)的核心競爭力
        6.4.2 提高危機(jī)公關(guān)能力
        6.4.3 防范風(fēng)險重在加強(qiáng)過程風(fēng)險管理
        6.4.4 保障資金運(yùn)作安全，防范財務(wù)風(fēng)險
        6.4.5 全面風(fēng)險管理應(yīng)注意的問題
第7章 總結(jié)與展望
參考文獻(xiàn)
致謝


【參考文獻(xiàn)】：
期刊論文
[1]內(nèi)部控制自我評價在寶鋼的運(yùn)用[J]. 張諫忠,吳軼倫.  會計研究. 2005(02)
[2]公司治理、內(nèi)部控制、組織結(jié)構(gòu)互動關(guān)系研究[J]. 程新生.  會計研究. 2004(04)



本文編號：3033671