本文關(guān)鍵詞：我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險的內(nèi)部控制研究，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

【摘要】： 銀行業(yè)是一個經(jīng)營風(fēng)險的行業(yè)，能否有效地對各種風(fēng)險進(jìn)行科學(xué)的防范和管理直接關(guān)系到銀行的發(fā)展。目前銀行所面臨的風(fēng)險大體可以概括為市場風(fēng)險、信用風(fēng)險和操作風(fēng)險，比較而言前兩者很早就引起了金融機(jī)構(gòu)的重視并已有了較為成熟和完整的風(fēng)險管理框架。操作風(fēng)險盡管早就存在，但長期以來沒有得到銀行業(yè)和監(jiān)管當(dāng)局的關(guān)注，直到二十世紀(jì)九十年代后國際國內(nèi)銀行業(yè)相繼發(fā)生了一系列重大的操作風(fēng)險事件，給商業(yè)銀行帶來了巨大資金損失的同時也在社會上造成了很大的負(fù)面影響。操作風(fēng)險因此得到銀行業(yè)、監(jiān)管當(dāng)局以及學(xué)者的廣泛關(guān)注和高度重視。但由于對操作風(fēng)險認(rèn)識的起步較晚，銀行方面至今對操作風(fēng)險的定義、分類及管理方法都沒有形成統(tǒng)一的理論體系。目前的研究多采用針對市場風(fēng)險、信用風(fēng)險的研究思路，偏重于對量化模型的研究，而將操作風(fēng)險與內(nèi)部控制、公司治理等相關(guān)基礎(chǔ)理論聯(lián)系起來的研究較少。 本文首先回顧了國內(nèi)外學(xué)者對商業(yè)銀行操作風(fēng)險的研究成果，然后通過對操作風(fēng)險內(nèi)部控制的基礎(chǔ)理論進(jìn)行研究，以及從操作風(fēng)險的定義、特征、管理實踐等各個方面尋求操作風(fēng)險和內(nèi)部控制之間的關(guān)系，得出內(nèi)部控制是操作風(fēng)險最根本的管理方法的結(jié)論，奠定了本文的研究基礎(chǔ)。在此基礎(chǔ)上本文首先選取了六個國家中具有代表性的銀行，對它們操作風(fēng)險的內(nèi)部控制實踐進(jìn)行研究，總結(jié)歸納出其中成功的共性經(jīng)驗供我國商業(yè)銀行借鑒；其次對我國商業(yè)銀行的操作風(fēng)險進(jìn)行研究，通過對比分析國內(nèi)外商業(yè)銀行操作風(fēng)險的損失數(shù)據(jù)得出我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險主要來源于內(nèi)部控制體系的失效和不完善的結(jié)論，接著對我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險內(nèi)部控制實踐進(jìn)行研究分析，總結(jié)實踐的效果以及存在的問題和不足；然后針對我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險內(nèi)部控制中的問題與不足，借鑒外資銀行的成功經(jīng)驗，構(gòu)建了我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險的內(nèi)部控制體系，形成了一個針對現(xiàn)實的、可實施的、要素健全的整體框架；最后通過對2004年引起社會廣泛關(guān)注的一起操作風(fēng)險事件——中行“高山案”的進(jìn)行案例研究，運(yùn)用構(gòu)建操作風(fēng)險內(nèi)部控制體系的思想發(fā)現(xiàn)中行在操作風(fēng)險內(nèi)部控制方面的不足和漏洞，期望為我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險內(nèi)部控制的實施和改進(jìn)提供一些參考和建議。 總之，，通過本文的研究，作者認(rèn)為構(gòu)建操作風(fēng)險的內(nèi)部控制體系是解決當(dāng)前我國操作風(fēng)險事件“凸現(xiàn)”、金融案件頻發(fā)的問題的根本途徑。
【關(guān)鍵詞】：商業(yè)銀行 操作風(fēng)險 內(nèi)部控制
【學(xué)位授予單位】：河海大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2007
【分類號】：F832.2
【目錄】：

• 摘要5-6
• Abstract6-8
• 目錄8-9
• 第一章 緒論9-25
• 1.1 研究背景9-10
• 1.2 研究目的和意義10-11
• 1.3 文獻(xiàn)綜述11-21
• 1.4 研究方法與技術(shù)路線21-22
• 1.5 研究內(nèi)容框架22-25
• 第二章 商業(yè)銀行操作風(fēng)險與內(nèi)部控制的關(guān)系25-33
• 2.1 操作風(fēng)險與內(nèi)部控制關(guān)系研究的理論基礎(chǔ)25-29
• 2.2 內(nèi)部控制是操作風(fēng)險最根本的管理方法29-32
• 2.3 本章小結(jié)32-33
• 第三章 外資銀行操作風(fēng)險內(nèi)部控制個案剖析及經(jīng)驗借鑒33-43
• 3.1 外資銀行操作風(fēng)險的內(nèi)部控制個案剖析33-39
• 3.2 外資銀行操作風(fēng)險的內(nèi)部控制經(jīng)驗借鑒39-41
• 3.3 本章小結(jié)41-43
• 第四章 我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險的內(nèi)部控制現(xiàn)狀分析43-55
• 4.1 我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險的特征分析43-48
• 4.2 我國商業(yè)銀行對操作風(fēng)險內(nèi)部控制的探索實踐48-51
• 4.3 我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險的內(nèi)部控制中存在的問題51-53
• 4.4 本章小結(jié)53-55
• 第五章 我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險內(nèi)部控制體系的構(gòu)建55-69
• 5.1 我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險內(nèi)部控制體系構(gòu)建的基本設(shè)定55-57
• 5.2 我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險的內(nèi)部控制體系57-66
• 5.3 我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險的內(nèi)部控制體系的實施保障66-68
• 5.4 本章小結(jié)68-69
• 第六章 案例分析——中行“高山案”69-77
• 6.1 案例背景69-70
• 6.2 中行“高山案”內(nèi)部控制問題分析70-74
• 6.3 案例分析結(jié)論74-75
• 6.4 本章小結(jié)75-77
• 第七章 結(jié)論與展望77-79
• 7.1 主要結(jié)論77
• 7.2 創(chuàng)新之處77-78
• 7.3 展望78-79
• 參考文獻(xiàn)79-83
• 致謝83-84
• 附錄A: 攻讀碩士學(xué)位期間發(fā)表的論文84

【引證文獻(xiàn)】

中國期刊全文數(shù)據(jù)庫 前2條

1 雷蕾;;基于內(nèi)控視角研究我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理[J];商業(yè)文化(學(xué)術(shù)版);2010年08期

2 尚冰冰;劉龍;;內(nèi)部控制視角下商業(yè)銀行操作風(fēng)險研究[J];企業(yè)導(dǎo)報;2013年10期

中國碩士學(xué)位論文全文數(shù)據(jù)庫 前5條

1 方澤宇;我國商業(yè)銀行的操作風(fēng)險管理研究[D];鄭州大學(xué);2010年

2 張偉國;巴塞爾新資本協(xié)議下的中國商業(yè)銀行操作風(fēng)險內(nèi)部管理體系構(gòu)建研究[D];山東師范大學(xué);2012年

3 馮梅;我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險的內(nèi)部控制研究[D];山東經(jīng)濟(jì)學(xué)院;2010年

4 劉國華;基于內(nèi)部控制的我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理研究[D];山西財經(jīng)大學(xué);2012年

5 任麗敏;基于Monte Carlo-AHP方法對商業(yè)銀行操作風(fēng)險管理研究[D];浙江大學(xué);2012年

  本文關(guān)鍵詞：我國商業(yè)銀行操作風(fēng)險的內(nèi)部控制研究，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

本文編號：266901