【摘要】：隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,企業(yè)在財(cái)務(wù)管理上的關(guān)注點(diǎn)逐漸從利潤(rùn)指標(biāo)轉(zhuǎn)移到現(xiàn)金流指標(biāo)上,企業(yè)對(duì)于現(xiàn)金流管理的重視程度也在逐漸加強(qiáng)。近年來(lái)SS公司相關(guān)業(yè)務(wù)擴(kuò)張速度很快,對(duì)于經(jīng)營(yíng)性的現(xiàn)金需求量很大,公司的現(xiàn)金投資仍然會(huì)進(jìn)一步擴(kuò)大,SS公司存在現(xiàn)金流不足風(fēng)險(xiǎn)。本文對(duì)于SS公司現(xiàn)金流管理進(jìn)行分析,探尋現(xiàn)金流管理的不足,提出解決措施。同時(shí)希望對(duì)相關(guān)行業(yè)現(xiàn)金流管理提供借鑒。本文一共分為六個(gè)部分。第一部分闡釋了研究背景和意義,國(guó)內(nèi)外關(guān)于現(xiàn)金流管理的研究成果,主要研究?jī)?nèi)容和研究方法。第二部分詳細(xì)介紹了現(xiàn)金流管理的基礎(chǔ)理論和分析方法。第三部分介紹了SS公司的概況和現(xiàn)金流管理現(xiàn)狀。第四部分主要通過經(jīng)營(yíng)、投資和籌資活動(dòng)現(xiàn)金流指標(biāo)體系構(gòu)建對(duì)于SS公司現(xiàn)金流的分析。一是在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流指標(biāo)體系構(gòu)建中,運(yùn)用經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流入流出比、現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債比等比率進(jìn)行分析,各項(xiàng)指標(biāo)都有所下滑,通過進(jìn)一步分析得出可能是由于應(yīng)收賬款和存貨管理不當(dāng)導(dǎo)致相應(yīng)能力下降。二是在投資活動(dòng)現(xiàn)金流指標(biāo)體系構(gòu)建中,運(yùn)用投資活動(dòng)流入流出比、現(xiàn)金再投資比率等比率進(jìn)行分析,得出投資活動(dòng)流入流出狀況不平衡、經(jīng)營(yíng)獲現(xiàn)投資能力在下降、投資收益能力下降的結(jié)論,可能由于投資活動(dòng)管理的預(yù)測(cè)和控制出現(xiàn)問題導(dǎo)致的。三是在籌資活動(dòng)現(xiàn)金流指標(biāo)體系構(gòu)建中,運(yùn)用籌資活動(dòng)現(xiàn)金流入流出比、償債現(xiàn)金流出比等比率,得出籌資活動(dòng)流入出現(xiàn)較大上升、直接籌資占比較大、大部分籌資用于償債,公司籌資活動(dòng)管理中的計(jì)劃和預(yù)測(cè)可能出現(xiàn)問題。第五部分對(duì)于SS公司現(xiàn)金流管理問題進(jìn)行分析,分析出SS公司在經(jīng)營(yíng)、投資和籌資活動(dòng)中出現(xiàn)的預(yù)測(cè)、計(jì)劃和控制的問題。第六部分針對(duì)現(xiàn)金流管理中出現(xiàn)的應(yīng)收賬款和存貨管理問題不到位、投資活動(dòng)管理的預(yù)測(cè)和控制不當(dāng)、籌資活動(dòng)管理中的計(jì)劃和預(yù)測(cè)不當(dāng)?shù)膯栴}提出如下的對(duì)策:完善現(xiàn)金流內(nèi)控制度、加強(qiáng)營(yíng)運(yùn)資金管理以及加強(qiáng)投資活動(dòng)和籌資活動(dòng)方面的管理。
【學(xué)位授予單位】：沈陽(yáng)理工大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2018
【分類號(hào)】：F426.6;F406.7

【參考文獻(xiàn)】

相關(guān)期刊論文 前10條

1 黃隆明;;論企業(yè)財(cái)務(wù)管理中現(xiàn)金流量管理的相關(guān)問題[J];經(jīng)營(yíng)管理者;2015年35期

2 周丹丹;;淺談現(xiàn)代會(huì)計(jì)工作面臨的機(jī)遇與挑戰(zhàn)[J];科技創(chuàng)新與應(yīng)用;2015年34期

3 張翠;;論現(xiàn)金流量管理及其在企業(yè)財(cái)務(wù)管理中的地位[J];時(shí)代金融;2015年33期

4 李萌;;現(xiàn)金流量管理與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)控制淺探[J];時(shí)代金融;2015年32期

5 梁艷;;論會(huì)計(jì)專業(yè)實(shí)習(xí)問題[J];經(jīng)濟(jì)師;2015年11期

6 王偉欣;;現(xiàn)金流量表在電力財(cái)務(wù)管理中的應(yīng)用[J];現(xiàn)代國(guó)企研究;2015年18期

7 李楊華;;淺談會(huì)計(jì)專業(yè)實(shí)習(xí)存在的問題及對(duì)策[J];職業(yè);2014年35期

8 高智林;;會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、會(huì)計(jì)工作標(biāo)準(zhǔn)與內(nèi)部控制[J];會(huì)計(jì)之友;2014年26期

9 徐霓妮;;小微企業(yè)現(xiàn)金流管理及模式構(gòu)建[J];商業(yè)會(huì)計(jì);2014年06期

10 王強(qiáng);;中小企業(yè)現(xiàn)金流管理存在問題及對(duì)策研究[J];經(jīng)營(yíng)管理者;2014年05期

相關(guān)碩士學(xué)位論文 前4條

1 滿瑞妍;HX公司的現(xiàn)金流管理問題研究[D];遼寧大學(xué);2016年

2 劉若木;JK公司現(xiàn)金流管理優(yōu)化研究[D];沈陽(yáng)工業(yè)大學(xué);2016年

3 李欣如;電子商務(wù)企業(yè)的現(xiàn)金流及現(xiàn)金流管理探究[D];山東財(cái)經(jīng)大學(xué);2014年

4 陳楓;PR控股集團(tuán)現(xiàn)金流管理研究[D];中南大學(xué);2014年

，

本文編號(hào)：2594686