發(fā)布時間：2020-03-22 06:58

【摘要】：隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,企業(yè)在財務(wù)管理上的關(guān)注點逐漸從利潤指標(biāo)轉(zhuǎn)移到現(xiàn)金流指標(biāo)上,企業(yè)對于現(xiàn)金流管理的重視程度也在逐漸加強。近年來SS公司相關(guān)業(yè)務(wù)擴張速度很快,對于經(jīng)營性的現(xiàn)金需求量很大,公司的現(xiàn)金投資仍然會進(jìn)一步擴大,SS公司存在現(xiàn)金流不足風(fēng)險。本文對于SS公司現(xiàn)金流管理進(jìn)行分析,探尋現(xiàn)金流管理的不足,提出解決措施。同時希望對相關(guān)行業(yè)現(xiàn)金流管理提供借鑒。本文一共分為六個部分。第一部分闡釋了研究背景和意義,國內(nèi)外關(guān)于現(xiàn)金流管理的研究成果,主要研究內(nèi)容和研究方法。第二部分詳細(xì)介紹了現(xiàn)金流管理的基礎(chǔ)理論和分析方法。第三部分介紹了SS公司的概況和現(xiàn)金流管理現(xiàn)狀。第四部分主要通過經(jīng)營、投資和籌資活動現(xiàn)金流指標(biāo)體系構(gòu)建對于SS公司現(xiàn)金流的分析。一是在經(jīng)營活動現(xiàn)金流指標(biāo)體系構(gòu)建中,運用經(jīng)營活動現(xiàn)金流入流出比、現(xiàn)金流動負(fù)債比等比率進(jìn)行分析,各項指標(biāo)都有所下滑,通過進(jìn)一步分析得出可能是由于應(yīng)收賬款和存貨管理不當(dāng)導(dǎo)致相應(yīng)能力下降。二是在投資活動現(xiàn)金流指標(biāo)體系構(gòu)建中,運用投資活動流入流出比、現(xiàn)金再投資比率等比率進(jìn)行分析,得出投資活動流入流出狀況不平衡、經(jīng)營獲現(xiàn)投資能力在下降、投資收益能力下降的結(jié)論,可能由于投資活動管理的預(yù)測和控制出現(xiàn)問題導(dǎo)致的。三是在籌資活動現(xiàn)金流指標(biāo)體系構(gòu)建中,運用籌資活動現(xiàn)金流入流出比、償債現(xiàn)金流出比等比率,得出籌資活動流入出現(xiàn)較大上升、直接籌資占比較大、大部分籌資用于償債,公司籌資活動管理中的計劃和預(yù)測可能出現(xiàn)問題。第五部分對于SS公司現(xiàn)金流管理問題進(jìn)行分析,分析出SS公司在經(jīng)營、投資和籌資活動中出現(xiàn)的預(yù)測、計劃和控制的問題。第六部分針對現(xiàn)金流管理中出現(xiàn)的應(yīng)收賬款和存貨管理問題不到位、投資活動管理的預(yù)測和控制不當(dāng)、籌資活動管理中的計劃和預(yù)測不當(dāng)?shù)膯栴}提出如下的對策:完善現(xiàn)金流內(nèi)控制度、加強營運資金管理以及加強投資活動和籌資活動方面的管理。
【學(xué)位授予單位】：沈陽理工大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2018
【分類號】：F426.6;F406.7

【參考文獻(xiàn)】

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本文編號：2594686