【摘要】：資金是企業(yè)的血液,一個公司的資金管理水平對企業(yè)的生存發(fā)展具有極其重要的影響。隨著市場經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展,越來越多的企業(yè)集團(tuán)開始認(rèn)識到資金集中管理的重要性和必要性,意識到資金集中管理對企業(yè)集團(tuán)戰(zhàn)略的重要支撐作用,紛紛借鑒國內(nèi)外企業(yè)集團(tuán)公司的成熟經(jīng)驗,著手實施適合企業(yè)自身發(fā)展的資金集中管理模式,資金集中管理作為加強企業(yè)集團(tuán)一體化財務(wù)管控的重要方式和手段正在被廣大企業(yè)集團(tuán)所應(yīng)用。唐山冀東水泥股份有限公司作為國有控股上市公司,隨著企業(yè)的不斷擴張,迫切提出了構(gòu)建適應(yīng)公司發(fā)展需要的資金集中管理模式,提高資金使用效率,加強對子公司的風(fēng)險管控。首先,本文介紹了選題背景和意義,通過對資金集中管理的基本概念和實施的意義,以及資金集中管理的相關(guān)理論及主要采取的模式進(jìn)行了詳細(xì)的闡述,對企業(yè)集團(tuán)資金集中管理有了一個總體的認(rèn)識和了解;其次,本文通過調(diào)查問卷及對比分析介紹了冀東水泥的發(fā)展歷程和資金管理現(xiàn)狀及存在的主要問題,采用SWOT分析方法對冀東水泥所處的環(huán)境進(jìn)行分析,重點提出隨著企業(yè)的發(fā)展對資金集中管理的迫切需要;再次,本文結(jié)合冀東水泥的發(fā)展現(xiàn)狀及管理的要求,從資金管理、票據(jù)管理、信貸管理、資金預(yù)算及資金計劃管理、資源配置等多個方面著手進(jìn)行方案設(shè)計,尋找管理創(chuàng)新的突破點;并針對方案的實施制定了人員保障、組織保障、系統(tǒng)保障、制度保障等相應(yīng)的配套保障措施;最后,對冀東水泥資金集中管理方案的實施效果進(jìn)行了總結(jié),并對資金集中管理的未來發(fā)展進(jìn)行展望。
【圖文】：

燕山大學(xué)工商管理碩士學(xué)位論文積地推廣應(yīng)用，而建設(shè)銀行的重要客戶系統(tǒng)在部分企業(yè)集團(tuán)資金集中管理方面表現(xiàn)突出，因此，冀東水泥依據(jù)資金管理需要，適應(yīng)成員單位主要集中在唐山區(qū)域并在建行開立銀行賬戶比較多的現(xiàn)狀，采用了“建行重客系統(tǒng)”來管理周邊成員單位的建行銀行賬戶，搭建了所謂的“資金集中調(diào)劑與監(jiān)控平臺”。

泥執(zhí)行的單一資金管理模式的局限性就顯露出來，無法滿足成員單位股權(quán)結(jié)構(gòu)復(fù)、不同管控要求的狀況。(4)建設(shè)銀行的“重客系統(tǒng)”僅是銀行提供的資金匯劃工具，無資金預(yù)算及資金計的功能，冀東水泥最初的資金集中管理模式無法實現(xiàn)對資金的事前預(yù)算、事中控及事后分析。(5)冀東水泥采用的最初的資金集中管理模式未充分考慮銀行承兌匯票的推廣及，未將銀行承兌匯票的管理納入資金集中管理的范疇，正是由于受當(dāng)初技術(shù)的限性和資金管理視角的限制，系統(tǒng)的設(shè)計方面還存在很多缺陷，無法實現(xiàn)對銀行兌匯票的收支及節(jié)存情況的管控。隨著業(yè)務(wù)量的增加，票據(jù)結(jié)算業(yè)務(wù)量迅速增加， 2009 年的 3 億多元增長到 2014 年的 20 多億元，無論從票據(jù)的金額，還是從票據(jù)周轉(zhuǎn)數(shù)量都有了一個突破性的發(fā)展，同時，票據(jù)方面管控的缺失越來越明顯。如 3-6。
【學(xué)位授予單位】：燕山大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2015
【分類號】：F406.71;F426.71

【參考文獻(xiàn)】

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本文編號：2522063