次級抵押債券風險結構及其信息披露——基于國際規(guī)范框架的視角
發(fā)布時間：2019-05-06 05:42
【摘要】：正一、次級抵押債券的風險結構抵押債務權益(collateralized debtob ligation,CDO),是一種近年來成長極為迅速的證券化產品之一,是金融創(chuàng)新下的熱門衍生品之一。通常由金融機構將其擁有的可創(chuàng)造未來現金流量的資產形成各個資產(證券)池,然后進行打包及分割,轉給特殊目的公司(SPV),以私募或公開發(fā)行方式賣出固定收益證券或受益憑證。其運作原理是
[Abstract]:First, the risk structure of subprime mortgage bonds, mortgage debt equity (collateralized debtob ligation,CDO), is one of the securitization products growing very rapidly in recent years, and it is one of the hot derivatives under the financial innovation. Typically, financial institutions create pools of assets (securities) that they own that create future cash flows, then package and split them and transfer them to (SPV), a special-purpose company Sell fixed income securities or vouchers by private placement or public offering. And how it works is
【作者單位】： 武漢大學;中國地質大學(武漢);中國人民銀行菏澤中心支行;
【分類號】：F831.51;F233
本文編號：2469929
[Abstract]:First, the risk structure of subprime mortgage bonds, mortgage debt equity (collateralized debtob ligation,CDO), is one of the securitization products growing very rapidly in recent years, and it is one of the hot derivatives under the financial innovation. Typically, financial institutions create pools of assets (securities) that they own that create future cash flows, then package and split them and transfer them to (SPV), a special-purpose company Sell fixed income securities or vouchers by private placement or public offering. And how it works is
【作者單位】： 武漢大學;中國地質大學(武漢);中國人民銀行菏澤中心支行;
【分類號】：F831.51;F233
【參考文獻】
相關期刊論文 前1條
1 陳敏;趙小鹿;;IASB對金融資產重分類與額外披露的新規(guī)則[J];財會研究;2009年02期
【共引文獻】
相關期刊論文 前1條
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相關碩士學位論文 前4條
1 王玲玲;金融資產分類的相關問題研究[D];東北財經大學;2010年
2 譚春萍;金融資產分類研究[D];遼寧師范大學;2011年
3 趙建樹;金融資產分類的會計政策選擇研究[D];河北大學;2011年
4 何穎越;金融資產分類的動因探索[D];西南財經大學;2012年
，本文編號：2469929
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