本文選題：內(nèi)部控制 + 公司治理��； 參考：《華中科技大學(xué)》2014年碩士論文

【摘要】：隨著國內(nèi)外經(jīng)濟的不斷發(fā)展,企業(yè)內(nèi)部控制逐漸突顯出重要作用。在企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營全部過程中,內(nèi)部控制貫穿始終。之所以要健全內(nèi)部控制,是因為它可以有效促進企業(yè)經(jīng)營活動順利開展,提升經(jīng)營效率和管理效率,保障企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略有效落實。本文借鑒國內(nèi)外發(fā)展比較成熟的內(nèi)部控制理論,并結(jié)合我國一些上市公司的發(fā)展情況,提出了一套行之有效的完善措施。本文采用案例研究的方法,以北大荒為研究對象。首先,介紹了選題的背景以及研究的現(xiàn)狀和研究的意義,還闡述了關(guān)于內(nèi)部控制的最新的相關(guān)理論,為后述案例分析打下了理論基礎(chǔ)。其次,以北大荒為典型,依據(jù)公司重大事件、重要數(shù)據(jù)等資料,闡述了公司存在違規(guī)拆借資金、違規(guī)擔保、違反信息披露規(guī)定等問題和不足。本文對問題產(chǎn)生的原因進行了分析,主要是公司治理體系不善、業(yè)務(wù)流程混亂、風險管理不到位和信息披露形式化。最后,結(jié)合公司實際,以及國內(nèi)外理論與實踐的發(fā)展,從完善公司治理結(jié)構(gòu)、資金活動內(nèi)控設(shè)計、資產(chǎn)管理內(nèi)控設(shè)計以及內(nèi)部控制對外信息披露等四個方面提出了可行的建議。綜上,本文指出北大荒內(nèi)部控制失效反映了當前上市公司普遍存在的問題,提出了改善企業(yè)經(jīng)營管理的對策,闡述了對建立健全我國內(nèi)部控制體系的若干啟示。
[Abstract]:With the continuous development of domestic and foreign economy, the internal control of enterprises gradually highlights the important role. In the whole process of production and operation of enterprises, internal control runs through all the time. The reason for improving internal control is that it can effectively promote the smooth development of business activities, enhance the efficiency of management and management, and ensure the effective implementation of the development strategy of enterprises. This paper draws lessons from the theory of internal control developed at home and abroad, and combines the development of some listed companies in our country, and puts forward a set of effective measures to perfect it. This paper adopts the method of case study, taking Beidaowang as the object of study. First of all, the background of the topic, the status quo of the research and the significance of the research are introduced, and the latest relevant theories about internal control are also expounded, which lays a theoretical foundation for the latter case analysis. Secondly, taking Beidahuang as a typical example, according to the company's important events, important data and other information, this paper expounds the problems and shortcomings of the company, such as illegal borrowing funds, illegal guarantee, violation of information disclosure regulations, and so on. This paper analyzes the causes of the problems, including poor corporate governance system, confusion of business processes, inadequate risk management and formalization of information disclosure. Finally, combined with the development of the company's reality and the theory and practice at home and abroad, this paper puts forward some feasible suggestions from four aspects: perfecting the corporate governance structure, designing the internal control of capital activities, designing the internal control of asset management, and disclosing the external information of the internal control. In summary, this paper points out that the failure of internal control in Beidahuang reflects the common problems existing in the listed companies at present, puts forward the countermeasures to improve the management of enterprises, and expounds some enlightenments for establishing and perfecting the internal control system of our country.
【學(xué)位授予單位】：華中科技大學(xué)
【學(xué)位級別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2014
【分類號】：F324;F302.6

【參考文獻】

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本文編號：1911624