發(fā)布時間：2020-09-24 05:13

　　 隨著項目管理的飛速發(fā)展,多項目管理已成為集團型企業(yè)的常態(tài)化管理模式。S集團的多項目資金管理體現(xiàn)在資金的內(nèi)部支付上實行“節(jié)點支付制度”,旨在起到資金集中管理、項目風險控制及對成員企業(yè)進行考核的目的,但實際效果并未達到預期目標,如何在多項目環(huán)境下進行合理的資金支付管理是S集團目前備受關注和急需解決的問題。論文分析和總結(jié)了S集團目前資金內(nèi)部支付過程中存在的問題,針對不同的支付節(jié)點構(gòu)建了相應的資金支付評價指標體系。運用模糊層次分析法確定指標權(quán)重并建立單項目資金支付模型,通過模型對資金支付節(jié)點進行評分,以確定是否支付該節(jié)點資金。同時考慮到當月S集團及成員企業(yè)的資金約束條件,利用0-1整數(shù)規(guī)劃法建立多項目資金支付模型,綜合決策當月可支付節(jié)點。將上述兩新模型應用于近期的資金支付節(jié)點中,通過模型決策結(jié)果與原決策結(jié)果的對比分析,驗證了新模型的合理性和有效性,得出新模型可為集團當月的資金支付提供有效的決策幫助。本文的研究,為S集團及類似的集團型企業(yè)在資金內(nèi)部支付上提供了理論依據(jù)及可借鑒的管理模式。
【學位單位】：上海交通大學
【學位級別】：碩士
【學位年份】：2015
【中圖分類】：F224;F426.61;F406.7
【部分圖文】：

圖 1 S 集團支出賬戶管理模式Fig 1 payment account management model of S group1.3 課題研究的內(nèi)容和方法本文通過總結(jié) S 集團在實施資金節(jié)點支付制度過程中存在的問題，提出解決問題想，歸納影響資金支付的主要因素，構(gòu)建資金支付評價指標體系，并以此為基礎，選擇的方法，建立資金支付模型，為當月支付哪些節(jié)點資金提供合理、公平的決策幫助。本文研究主要有如下內(nèi)容：（1）總結(jié)資金內(nèi)部支付過程中存在的問題，提出通過建立資金支付模型解決目前存問題，為節(jié)點資金是否支付提供決策幫助。（2）對于影響資金支付的主要因素進行全面系統(tǒng)的分析，依據(jù)評價指標的建立原則

4、結(jié)算中心模式；王之君、楊文靜（2006）[11]認為集團企業(yè)的內(nèi)部結(jié)算中心是在集團總部內(nèi)運行和管理的一個職能機構(gòu)，通常設立于財務部門內(nèi)，為集團成員企業(yè)的現(xiàn)金往來辦理結(jié)算，監(jiān)控貨幣資金的使用流向，統(tǒng)一對外籌集資金。5、財務公司模式。李欣（2012）[12]認為我國的財務公司是由人民銀行批準的非銀行金融機構(gòu)，可經(jīng)營部分銀行業(yè)務，本質(zhì)上財務公司是集團企業(yè)的子公司，為集團企業(yè)成員提供財務管理服務、多元化金融服務，以加強資金集中管理和提高資金使用效率。除了上述 5 種模式外，還有一種“收支兩條線”的資金集中管理模式，所謂的“收支兩條線”模式是指一家企業(yè)或單位對自己的資金收入和資金支出的行為分別采取互不干涉或互不影響的單獨處理流程和處理路徑的一種資金管理模式[13]，其可分為單賬戶及多賬戶模式。單賬戶收支兩條線資金管理模式如圖 2 所示。

圖 3 企業(yè)資金管理階段劃分示意圖[14]Fig3 stages of enterprise's fund management國內(nèi)外對于資金集中支付的研究，主要集中在國庫資金集中支付上，很少有專門研究企業(yè)內(nèi)部資金（集中）支付。因此，我們將國庫資金集中支付的一些研究成果借鑒至集團型企業(yè)，通過對國庫資金集中支付的文獻及論文的研究，將其特征歸納如下：（1）建立國庫單一賬戶；（2）支出直接支付到商品供應者或用款單位；（3）降低政府籌資成本，提高資金使用效率。集團型企業(yè)與國庫資金集中支付，都是通過總部賬戶支出，使支出資金得到有效的控制和監(jiān)督。國庫集中支付能降低政府籌資成本，這一點，在《國庫集中支付制度探析》[15]一文中有所闡述。同樣，對于集團型企業(yè)來說，資金內(nèi)部（集中）支付能使資金最大限度的留存于母公司，有助于母公司資金調(diào)配與利用�！墩剣鴰旒兄Ц兜膬�(yōu)勢》一文中提及國庫集中支付減少了資金沉淀，提高了資金的利

【參考文獻】

相關期刊論文 前10條

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本文編號：2825354