【摘要】：在產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型的大趨勢(shì)下,對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)價(jià)值評(píng)估成為了企業(yè)價(jià)值評(píng)估中難以忽視的重要組成部分。在傳統(tǒng)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估中,評(píng)估者通常借助于有形資產(chǎn)的評(píng)估方式評(píng)估無(wú)形資產(chǎn),即成本法、市場(chǎng)法、收益法,其中以收益法為知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估最常使用的方法。在使用傳統(tǒng)的有形資產(chǎn)評(píng)估知識(shí)產(chǎn)權(quán)的方法以外,也有一部分學(xué)者提出可以將企業(yè)持有的知識(shí)產(chǎn)權(quán)看成是一種看漲期權(quán),從而可以借助期權(quán)定價(jià)模型對(duì)企業(yè)持有的知識(shí)產(chǎn)權(quán)進(jìn)行價(jià)值評(píng)估。Black-Scholes期權(quán)定價(jià)模型作為常用的期權(quán)定價(jià)模型,相對(duì)于其他期權(quán)定價(jià)模型有著更高的精確度,在知識(shí)產(chǎn)權(quán)評(píng)估中有許多的應(yīng)用。由于Black-Scholes期權(quán)定價(jià)模型是理論模型,與實(shí)際情況相比還有較大區(qū)別,在其后續(xù)研究中很多研究者對(duì)該模型進(jìn)行了不同方式的修正。目前得到的成果大都是線性的,并且不能很好地描述知識(shí)產(chǎn)權(quán)所具有的性質(zhì)。考慮到知識(shí)產(chǎn)權(quán)本身的性質(zhì),本文將對(duì)期權(quán)價(jià)格影響較大的隱含波動(dòng)率假設(shè)為一個(gè)與時(shí)間和標(biāo)的資產(chǎn)的價(jià)值相關(guān)的連續(xù)變化的函數(shù),并以此建立非線性的Black-Scholes期權(quán)定價(jià)模型,對(duì)非線性Black-Scholes模型得到的偏微分方程使用解的漸進(jìn)方法進(jìn)行求解,并使用實(shí)際例子對(duì)由該模型得出的結(jié)果進(jìn)行分析。得到了一種相對(duì)于修正Black-Scholes模型參數(shù)不同的對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)定價(jià)的方法。
【學(xué)位授予單位】：湖北師范大學(xué)
【學(xué)位級(jí)別】：碩士
【學(xué)位授予年份】：2018
【分類號(hào)】：F224;F273.1

【參考文獻(xiàn)】

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本文編號(hào)：2666738