本文關(guān)鍵詞：基于內(nèi)部衡量法的銀行操作風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量初探，由筆耕文化傳播整理發(fā)布。

操作風(fēng)險(xiǎn)是銀行面臨的三大風(fēng)險(xiǎn)之一,對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)引起的資本損失應(yīng)引起銀行的重視。應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型計(jì)量得出的經(jīng)濟(jì)資本是抵御損失事件的有效措施。內(nèi)部衡量法是巴塞爾委員會(huì)推薦使用的計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本的一種方法。本文主要就內(nèi)部衡量法的理論框架做一介紹,以期對(duì)我國(guó)銀行業(yè)計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本提供參考。另外,囿于目前我國(guó)銀行業(yè)損失數(shù)據(jù)的缺乏,具體實(shí)施內(nèi)部衡量法具

技術(shù)與市場(chǎng) 第 l卷第 1 0 9 6期20年

壘管理

基于內(nèi)部衡量法的銀行操作風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量初探 張闊魏燦秋 四川大學(xué)工商管理學(xué)院成都 6 0 6 10 4 摘要：作風(fēng)險(xiǎn)是銀行面臨的三大風(fēng)險(xiǎn)之一。于操作風(fēng)險(xiǎn)引起的資本損失應(yīng)引起銀行的重視。應(yīng)用風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模操對(duì)型計(jì)量得出的經(jīng)濟(jì)資本是抵御損失事件的有效措施。內(nèi)部衡量法是巴塞爾委員會(huì)推薦使用的計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本的 一

種方法。本文主要就內(nèi)部衡量法的理論框架做一介紹，以期對(duì)我國(guó)銀行業(yè)計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本提供參考。另外， 囿

于目前我國(guó)銀行業(yè)損失數(shù)據(jù)的缺乏，具體實(shí)施內(nèi)部衡量法具有一定的困難。 關(guān)鍵詞：作風(fēng)險(xiǎn)操內(nèi)部衡量法經(jīng)濟(jì)資本

巴塞爾協(xié)議認(rèn)為，操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。這個(gè)定義包括法律風(fēng)險(xiǎn)，不包括策略風(fēng)險(xiǎn)和信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。巴塞爾委員會(huì)但對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本的計(jì)算提出了三種方法，三種方法在復(fù) 雜性和風(fēng)險(xiǎn)敏感度方面漸次加強(qiáng)：基本指標(biāo)法( I、準(zhǔn)法 BA)標(biāo)

示；將資產(chǎn)損失事件分為：內(nèi)部欺詐、外部欺詐、就業(yè)政策和工作場(chǎng)所安全性、客戶和產(chǎn)品以及業(yè)務(wù)操作、實(shí)體資產(chǎn)損壞、業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失敗、執(zhí)行和交割以及流程管理等七種類型，具體 分類如表2所示。 表 2損失事件分類詳表D t l s ee t p l s ct n e i d os vn e a i ao ae l t c sf i y i 事件類型定義 f級(jí)目錄1 1 故意騙取、用財(cái)產(chǎn)或違反監(jiān)管盜 2目錄級(jí) 3級(jí)目錄

(A、 S )高級(jí)計(jì)量法(M ) A A。目前流行的高級(jí)計(jì)量法主要有：內(nèi)部衡量法( )貝葉斯網(wǎng)絡(luò)法 ( B、 I、 MA B N)損失分布法(D )極值理 L A、論模型(v記分卡法( C等。本文主要就內(nèi)部衡量法來進(jìn) E、 S A)行分析介紹，以期對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)資本的計(jì)量提供參考。 1內(nèi)部衡量法介紹 .

內(nèi)部欺詐章、律或公司政策導(dǎo)致的損經(jīng)授權(quán)的活規(guī)法未略失，此類事件至少涉及內(nèi)部一動(dòng)方 .不包括性別，歧視事件但種族 盜竊和欺詐略

內(nèi)部衡量法在標(biāo)準(zhǔn)法對(duì)銀行產(chǎn)品線細(xì)分的基礎(chǔ)上，對(duì)銀行 資產(chǎn)

損失事件又進(jìn)行了進(jìn)一步細(xì)化。將銀行產(chǎn)品線分為：公司

外部欺詐三方故意騙取、用財(cái)產(chǎn)或逃竊和欺詐第盜盜避法律導(dǎo)致的損失 系統(tǒng)安全性

略 略

就業(yè)政筻反就業(yè)、康或安全方面的法違健

金融、交易和銷售、零售銀行業(yè)務(wù)、商業(yè)銀行業(yè)務(wù)、支付和清算、 代理服務(wù)、資產(chǎn)管理、零售經(jīng)紀(jì)等八種業(yè)務(wù)，具體分類如表 1所 表 1產(chǎn)品線對(duì)應(yīng)表 ( a p g f u i s ie ) M p i B s es n s n o n L 目錄 1 級(jí)

和工作場(chǎng)或協(xié)議 .悻個(gè)人工傷賠付或者因勞資關(guān)系 所安全性別/族歧視事件導(dǎo)致的損失性種

略

安全性環(huán)境略性別及種族歧略

2目錄級(jí) 公司金融

業(yè)務(wù)群組

蓉

視事件、產(chǎn)因疏忽未對(duì)特定客戶履行份內(nèi) 的損失

公司市政/府金融并與收購(gòu)，銷、有化，券化， 政兼承私證研金融商人銀行究，務(wù) (府、債政高收益 )股本，團(tuán)，,銀 咨詢服務(wù)首次公開發(fā)行上市 .配股

品及業(yè)務(wù)務(wù) (信托責(zé)任和適當(dāng)性要當(dāng)性 .露和義如適披略操作求 )產(chǎn)品性質(zhì)或設(shè)計(jì)缺陷導(dǎo)致托責(zé)任或信 不良的業(yè)務(wù)或略 場(chǎng)行為 產(chǎn)品瑕疵略

交易和銷售

做市 自營(yíng)頭寸資金業(yè)務(wù)

銷售

固定收入，權(quán)，匯，品，貸，股外商信融資，自營(yíng)證券頭寸，款和回購(gòu)，紀(jì)，貸經(jīng) 債務(wù) .紀(jì)人業(yè)務(wù)經(jīng) 動(dòng)產(chǎn)

零售銀行業(yè)務(wù)零售貸款和存款，行服務(wù)，托和不銀信 零售銀私人銀行業(yè)務(wù)私人貸款和存款，行服務(wù)，托和不銀信 行業(yè)務(wù)動(dòng)產(chǎn) .資咨詢投

客戶選擇 .務(wù)業(yè)略提起和風(fēng)險(xiǎn)暴露咨詢業(yè)務(wù)略實(shí)體資產(chǎn)實(shí)體資產(chǎn)因自然災(zāi)害或其他事害和其他事 災(zāi)略損壞件丟失或毀壞導(dǎo)致的損失件業(yè)務(wù)中斷和務(wù)中斷或系統(tǒng)失敗導(dǎo)致的損業(yè)系統(tǒng)， g 系統(tǒng)失敗失 .

-

銀行卡服務(wù)商戶/業(yè)/司卡，零售店品牌 (r商公 pi . rt l e 1 a b l和零售業(yè)務(wù) ea s商業(yè)銀商業(yè)銀行業(yè)務(wù)項(xiàng)目融資，動(dòng)產(chǎn)，口融資，易融不出貿(mào)行業(yè)務(wù)資.保理，賃 .款 .保 .1票租貸擔(dān)； - 支付和

執(zhí)行、交易處理或流程管理失敗

和因交易認(rèn)定交 割及流程易對(duì)手方及外部銷售商關(guān)系交 執(zhí)行略管理導(dǎo)致的損失和維持 監(jiān)控和報(bào)告略招攬客戶和文略件記錄個(gè)人|監(jiān)蓉產(chǎn)企略賬戶管理交易對(duì)手方略

結(jié)算

外部客戶 托管 公司代理公司信托

支付和托收，金轉(zhuǎn)賬，算和結(jié)算資清第三方賬戶托管，托憑證，券貸出存證 (費(fèi)者 )公司行為 ( oprt a-消， C roa c e t n) i s o 發(fā)行和支付代理

代理服務(wù)

資產(chǎn)可支配基金管理合，集分散，售，構(gòu)，閉式，，放零機(jī)封開管理式.私募基金非可支配基金管理合，集分散，售，構(gòu)，閉式，放式零機(jī)封開 零售經(jīng)紀(jì)零售經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)行指令等全套服務(wù)執(zhí)

外部銷售商和略供應(yīng)商

按照對(duì)銀行的影響程度的大小，銀行面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)可分為預(yù)期損失( L、 E )非預(yù)期損失( L、 U )極端損失(L。其中， Cj預(yù)期損失可以用準(zhǔn)備金進(jìn)行彌補(bǔ)，在會(huì)計(jì)處理上計(jì)入經(jīng)營(yíng)成本；非

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